Het is nu officieel. Sinds 1 januari 2026 is de Belastingdienst houdt toezicht op de betalingen die freelancers via Bizum doen en ontvangen en, in meer detail, die van uw bankkaarten, dankzij de informatie van de banken.
Bovendien, aangezien dit medium al gevorderd is, Ook de minimuminkomensgrens die bestond, verdween zodat de banken deze informatie over zakenlieden en professionals aan het ministerie van Financiën begonnen te rapporteren. Een limiet die voorheen vereiste dat de bedragen meer dan 3.000 euro bedraagt, en die sinds januari is geëlimineerd.
Gezien deze wijzigingen hebben belastingadviseurs voor deze krant een voorstel ingediend een reeks aanbevelingen om de naleving van de fiscale verplichtingen te garanderen in het licht van deze verandering, die een nieuwe plicht betekent in een context waarin de administratieve en fiscale lasten voor de groep zijn toegenomen.
In die zin, zoals opgemerkt door de Nationale Federatie van Verenigingen van Zelfstandige Arbeiders (ATA) in haar laatste Barometer, negen op de tien geven aan het afgelopen jaar een toename van hun administratieve lasten te hebben ervaren, en 80% van de zelfstandigen geeft aan dat de stijging van de belastingdruk hun bedrijf in 2025 zal schaden.
- Aanbevelingen van belastingadviseurs met het nieuwe toezicht op Bizum en kaarten
- Wat kan de Schatkist doen met de informatie die zij van Bizum en kaarten verkrijgt?
- De sancties bedragen tussen 50% en 150% van het niet-aangegeven inkomen
Aanbevelingen van belastingadviseurs met het nieuwe toezicht op Bizum en kaarten
Zoals Ángela Cal aan dit medium uitlegde: Zakelijk directeur van adviesbureau Talenom in Galicië en Asturië is het belangrijk dat zelfstandigen bij de dagelijkse leiding van hun bedrijf rekening houden met de nieuwe maatregel. Daartoe bood hij de volgende richtlijnen aan.
Geef een factuur uit voor elke digitale betaling, hetzij in Bizum of met een kaart
Maak volgens de adviseur voor elk van de kosten een factuur, zodat er geen moeilijkheden ontstaan identificeren dat deze kosten voortkomen uit een specifieke dienstverlening en verband houden met die specifieke factuur.
Op deze manier zal de Schatkist in staat zijn om rechtstreeks te vergelijken wat er bij de bank wordt aangegeven, met wat er in het administratieboekje, in de boekhouding en met de BTW- en personenbelastingafrekeningen wordt aangegeven.
“Het is gemakkelijk om veel kosten te verzamelen via Bizum, bijvoorbeeld via Skype, maar ook per kaart, en de boekhouding en facturering niet op één lijn te houden met die kosten. Of om een jaar-, kwartaal- of maandoverzicht te maken, waardoor sommige kosten verloren gaan, omdat het volume van de betalingen die via de applicatie worden gedaan misschien veel kleiner is dan die op andere manieren. Om deze situaties te voorkomen, is het advies om voor elke last die je hebt een factuur te maken.”
Aanvullend, De professional herinnerde eraan dat in deze gevallen ook een factuur aan particulieren moet worden uitgereikt. hoewel het een ingewikkelde taak is om voor elke transactie uit te voeren bij bepaalde activiteiten waar het volume van de operaties zeer hoog is, zoals het geval is in de horeca.
“Maar het advies is om het waar mogelijk wel te doen. De traceerbaarheid is vooral gericht tussen zelfstandigen en bedrijven, bij particulieren kan het ook nodig zijn om te factureren. Bijvoorbeeld in de professionele dienstverlening, ook al is het een tandarts, een fysiotherapeut of een advocaat, die diensten verleent aan particulieren en deze via deze middelen in rekening brengt. Het advies is om voor elke kostenpost een factuur te maken, ook als de klant een particulier is.”
Controleer regelmatig of de inkomstenboeken overeenkomen met de bank
De boekhouding van zelfstandigen is doorgaans anders dan die van kmo’s. Bedrijven moeten hun boekhouding bijhouden en bankreconciliatie uitvoeren: Er is altijd sprake van een openingsboeking, de boekhouding wordt dagelijks in de boeken vastgelegd en daar wordt altijd afgestemd met de entiteit.
“Bij deze procedures moet een last samenvallen met een bepaalde factuur. Bij zelfstandigen worden echter doorgaans geen bankafstemmingen gedaan. De zelfstandige houdt zijn inkomstenboekje bij en dat wordt niet vergeleken met de inkomsten van de bank. “Sommige professionals zijn er om deze reden voorstander van dat zelfstandigen hun boekhouding meer op die van bedrijven laten lijken.”
In die zin adviseerde de deskundige dat de inkomsten en facturen van zelfstandigen worden afgestemd met hun bankentiteiten, dragen traceerbaarheid van het moment waarop elke factuur wordt uitgegeven en geïnd via het Bizum-platform of een andere applicatie.
“Dit helpt ook het management van zelfstandigen intern”, legt de expert uit. “Je weet duidelijker welke diensten je hebt geleverd en of je klanten je hebben betaald. Met dit systeem kun je dat gedetailleerder doornemen om later alles over te zetten naar de kwartaalafrekeningen. Voor de Schatkist is er ook die traceerbaarheid.”
Zoals Cal zich herinnerde, zal met het nieuwe toezicht door het ministerie van Financiën om de inkomsten te verhogen de controle over het bankverkeer uitgebreider zijn, ook al is de betalingsmethode een platform zoals Bizum of Paypal. Deze werken zoals elk formulier- of incassosysteem via een bank.
Gebruik exclusieve accounts voor professionele activiteiten
Eén van de aanbevelingen waar de adviseur meer nadruk op legde was de gebruik van exclusieve accounts voor professionele activiteiten, onafhankelijk van die voor persoonlijk gebruik, vooral met de verspreiding van nieuwe vormen van digitale betaling zoals Bizum.
“Op dit moment is alles gemengd, is het chaos en is het heel moeilijk te controleren. In de praktijk kan het vermijden van bijvoorbeeld een tweede bankrekening om commissies te vermijden op de lange termijn voor problemen zorgen.”
In dit specifieke geval kan het zijn dat zij zowel inkomsten uit de activiteit als een gift aan een familielid via Bizum op hun persoonlijke rekening hebben ontvangen. “Het is erg moeilijk om het bij te houden, dus het is aan te raden om één professionele rekening te gebruiken, met inkomsten en betalingen uit de activiteit die ze uitvoeren, inclusief die van Bizum, en een andere persoonlijke rekening. Als je de persoonlijke rekening van geld moet voorzien, “Er is een overgang van het professionele naar het persoonlijke, maar de twee concepten zijn goed gescheiden.”
Anticipeer op de aanpassing aan Verifactu en digitale registratiesystemen
Deze aanbeveling van de adviseur is gebaseerd op het waarborgen dat het interne management van het bedrijf goed georganiseerd is op het moment dat dat moment aanbreekt – en op het voorkomen van last-minute haast – aangezien het digitale systeem ook precies het volgende met zich meebrengt: een grotere traceerbaarheid van handelingen, inclusief de handelingen die met de applicatie worden uitgevoerd.
“Door duidelijk te zijn over wie onze klanten zijn, door het gecertificeerde facturatiesysteem te hebben dat de Belastingdienst kan gebruiken en, nu het ook mogelijk is, ook de activiteiten in het Verifactu-systeem te communiceren, ontstaat een grotere transparantie voor het ministerie van Financiën.”
Het systeem maakt het makkelijker als er op enig moment een inspectie plaatsvindt en er gegevens moeten worden aangeleverd, het is mogelijk om direct een controle uit te voeren, zip-bestanden te downloaden die snel naar de monteur kunnen worden gestuurd, etc.”Het zijn daden van “goede trouw” en samenwerking met de overheid om aan te tonen dat er sprake is van goede naleving van de regelgeving. aangezien alle inkomsten verschijnen en via goedgekeurde facturen.”
Op deze manier worden fiscale risico’s geminimaliseerd en wordt de onderneming geprofessionaliseerd.
Wat kan de Schatkist doen met de informatie die zij van Bizum en kaarten verkrijgt?
Belastingadviseurs richten zich op de datacrossing die mogelijk wordt met BTW- en personenbelastingaangiften en hoe dit zal gebeuren. Vergemakkelijkt de detectie van niet-gerapporteerde inkomsten of boekhoudkundige inconsistenties.
Aangezien de informatieverstrekking maandelijks zal plaatsvinden en de Schatkist via deze platforms “real-time” kennis zal hebben van het inkomen van de zelfstandigen, Deze informatie kunt u zeer snel vergelijken met de kwartaalafrekeningen van zelfstandigen.
“Onmiddellijk na de aangifte zal een voorlopige liquidatie plaatsvinden Als er minder inkomsten zijn dan de Schatkist via de bankgegevens kan aantonen, omdat ook de betalingen bij Bizum worden geregistreerd. In dat geval zal de zelfstandige het door de voorlopige afrekening gegenereerde verschil, vermeerderd met de bijbehorende opslag, moeten bijbetalen. En als volwassenen Er zal een sanctieprocedure worden geopend die mogelijk een sanctie met zich meebrengt en aanzienlijke bedragen kan bedragen.”
De sancties bedragen tussen 50% en 150% van het niet-aangegeven inkomen
Volgens Cal is het, gezien deze veranderingen die door de norm zijn geïntroduceerd en er al een regelgeving van kracht is, belangrijk dat zelfstandigen deze kennen om eraan te kunnen voldoen. als er afwijkingen optreden. “Als die er al zijn, denk ik dat er veel inflexibiliteit zal zijn met toeslagen, boetes, vertragingsrente en voorlopige schikkingen.”
Het is de moeite waard eraan te denken dat de Algemene Belastingwet (Wet 58/2003) dit vaststelt sancties variërend van 50% tot 150% van het bedrag dat niet aan de Schatkist is betaald. Zo zou in het ernstigste geval bijvoorbeeld, als 2.000 euro aan inkomsten niet via Bizum was aangegeven, de boete 3.000 euro bedragen, bovenop de verschuldigde 2.000, zonder rekening te houden met eventuele toeslagen of rente.
