- Tot 500 euro verschil in INKOMEN voor zelfstandigen met een gemiddeld inkomen
- Verschillen tot 1.000 euro voor mensen met een gemiddeld inkomen
- Tot 50.000 euro verschil voor de zelfstandigen met de hoogste inkomens
- Een belastingkaart die opnieuw zal veranderen in INKOMEN 2026
Er zijn nog maar twee weken te gaan voordat de INCOME-campagne van dit jaar begint (overeenkomend met de inkomsten van 2025) en zo Zelfstandigen moeten, zonder uitzondering, verantwoording afleggen aan de Schatkist. Niet iedereen zal echter hetzelfde betalen, ook al hebben ze dezelfde voordelen gekregen.
De meest recente beschikbare gegevens zijn afkomstig uit het Tax Panorama 2025-rapport, opgesteld door de Registry of Tax Advisory Economists (REAF) van de Algemene Raad van Economen (CGE). Deze studie, gepubliceerd in maart vorig jaar, analyseert de belastingen die in 2024 zijn betaald conclusies moeten worden bijgewerkt met het nieuwe rapport dat de REAF zal de komende weken publiceren.
Bovendien hebben sommige autonome gemeenschappen hun inkomstenbelastingtarieven al verlaagd, waardoor de belastingaanslag van veel zelfstandigen in deze campagne voorspelbaar zal afnemen. In het geval van In Madrid bedroeg de reductie bijvoorbeeld 3,1%.
Toch blijft het CGE-rapport een duidelijke referentie om inzicht te krijgen in een realiteit die zich jaar na jaar herhaalt: zelfstandigen kunnen duizenden euro’s meer of minder aan inkomstenbelasting betalen alleen al voor leven in de ene of de andere gemeenschap, zelfs met identieke inkomens.
Zoals deze krant al uitlegde, de grootste Fiscale verschillen tussen territoria komen voor in de belastingen die volledig naar de gemeenschappen worden overgedragen autonoom, zoals erfenissen en schenkingen. Maar er zijn ook belangrijke verschillen in de personenbelasting, een gedeelde belasting, waarbij de staat een deel van de tarieven vaststelt en elke autonomie over de rest beslist, naast zijn eigen aftrekposten en voordelen.
Tot 500 euro verschil in INKOMEN voor zelfstandigen met een gemiddeld inkomen
Eén van de belangrijkste conclusies uit het CGE-rapport is dat een zzp’er met een gemiddeld inkomen kan betalen afhankelijk van uw locatie enkele honderden euro's meer of minder aan personenbelasting van woonplaats.
Volgens gegevens uit 2025 – die betrekking hebben op het boekjaar 2024 – zou een zelfstandige met een jaarinkomen van bijna 30.000 euro in Bizkaia minder dan 4.500 euro aan inkomstenbelasting moeten betalen, terwijl dit in Catalonië meer dan 5.000 euro zou zijn. Dat wil zeggen, ruim 500 euro verschil voor dezelfde uitkeringen, die zowel via de inhoudingen gedurende het jaar als via de eindaangifte worden betaald.
Deze verschillen worden groter naarmate het inkomen toeneemt. In de middelhoge segmenten kan de belastingkloof tussen gemeenschappen gemakkelijk groter zijn dan 1.000 euro per jaar, wat het grondgebied tot een bepalende factor maakt voor de belastingdruk van zelfstandigen.
Voor een enkele belastingbetaler, jonger dan 65 jaar, zonder kinderen of handicaps – het typische profiel dat door de CGE wordt gebruikt voor zijn vergelijkingen – is de De verschillen worden groter na een inkomen van 45.000 euro.
Op dat inkomensniveau Catalonië en Extremadura waren de gemeenschappen waar de meeste inkomstenbelasting werd betaaldmet een rekening van bijna 9.650 euro. Aan het andere uiterste registreerden Vizcaya, Guipúzcoa en Álava een belastingtarief van ongeveer 8.700 euro. Het verschil bedraagt bijna 1.000 euro per jaar, zonder dat er iets verandert behalve de fiscale woonplaats.
Economen herinneren zich dat deze bedragen niet alleen worden betaald bij het indienen van de aangifte, maar het hele jaar door worden voorgeschoten via inhoudingen op facturen en termijnbetalingen, waardoor veel zelfstandigen zich niet volledig bewust zijn van het werkelijke bedrag dat zij ondersteunen.
Tot 50.000 euro verschil voor de zelfstandigen met de hoogste inkomens
In de hogere delen schiet de begrotingskloof tussen autonome gemeenschappen omhoog. Voor een jaarinkomen van 110.000 euro gaf het rapport aan dat een belastingbetaler in de Valenciaanse Gemeenschap bijna 39.000 euro personenbelasting, tegenover ongeveer 35.000 euro van de Baskische provinciale gebieden. Een verschil van ongeveer 4.000 euro per jaar.
Maar het zijn de hoogste inkomens waar de impact het duidelijkst is. Met een inkomen van 600.000 euro per jaar zou een zelfstandige in de Valenciaanse Gemeenschap bijna 300.000 euro aan inkomstenbelasting kunnen betalen, terwijl de rekening in de Gemeenschap van Madrid rond de 250.000 euro zou liggen. In absolute cijfers kan het verschil oplopen tot 50.000 euro voor hetzelfde uitkeringsniveau.
De belastingkaart voor dit jaar zou de resultaten van veel zelfstandigen kunnen veranderen
De CGE zelf waarschuwt hiervoor Cijfers mogen niet automatisch worden overgedragen naar de campagne van dit jaaraangezien ze verwijzen naar belastingen betaald in 2024. Voor INCOME 2026 zal rekening moeten worden gehouden met de wijzigingen in de regelgeving die door verschillende autonome gemeenschappen zijn ingevoerd, zoals de deflatie van de personenbelasting voor inflatie compenseren.
Madrid, Andalusië en andere autonome gebieden hebben hun tarieven al aangepastwaardoor de belastingdruk van zelfstandigen met lage en middeninkomens voorspelbaar zal worden verminderd. Economen houden echter vol dat de territoriale ongelijkheid op het gebied van de personenbelasting zal blijven bestaan, zelfs als de specifieke bedragen veranderen.
Het nieuwe REAF-rapport, dat in maart zal worden gepubliceerd, zal ons in staat stellen precies te weten hoe de regionale begrotingskaart er in deze campagne uitziet. Tot die tijd dient het onderzoek uit 2025 als een duidelijke waarschuwing voor zelfstandigen: het grondgebied blijft een van de factoren die de meeste invloed hebben op wat er aan de Schatkist wordt betaald, meer nog dan het inkomensniveau zelf.
