De technici van het ministerie van Financiën verwijten de AEAT dat zij de kleine fraude meer heeft onderzocht

1. Technici bevestigen dat de grootste fraude niet plaatsvindt bij deze groep belastingbetalers
2. Minder complexe inbreuken en verborgen verkopen genereren een groter incassovolume voor de Schatkist
3. Controle over Bizum wordt al uitgevoerd bij andere Europese belastingdiensten

De technische unie van de Schatkist (Gestha) heeft daartoe een verzoek ingediend bij de Belastingdienst (AEAT). Geef prioriteit aan het toezicht op de meest geavanceerde fraudes, en niet zozeer op kleine onregelmatigheden die zelfstandigen en kleine en middelgrote ondernemingen zich kunnen engageren.

Het verzoek van Gestha komt slechts een paar weken nadat het ministerie van Financiën meer informatie gaat ontvangen van banken en platforms zoals Bizum over de verrichtingen die zelfstandigen en kleine bedrijven maandelijks uitvoeren.

Zoals José María Mollinedo, algemeen secretaris van Gestha, aan dit medium uitlegde, zegt de Belastingdienst dat deze toename van het toezicht gunstiger zal zijn voor fraude voorkomen, maar de waarheid is dat de meest geavanceerde en grootschalige belastingontduiking meestal wordt uitgevoerd door bedrijven, entiteiten of individuen, met een groter omzetvolume. En in de meeste gevallen wordt deze fraude niet ontdekt via saldi en bewegingen op bizum- of bankrekeningen.

Volgens de technicus wil Gestha weliswaar de belastingheffing van grote bedrijven en multinationals verbeteren focus verleggen van de onderzoeken tot de meest complexe fraudes.

Technici verzekeren dat de grootste belastingfraude niet door zelfstandigen wordt gepleegd

Dankzij de nieuwe wet zal het ministerie van Financiën vanaf 1 januari 2026 de ontvangen inkomsten verder kunnen monitoren. elektronische betaalmethoden, Bizum, kaarten en soortgelijke toepassingen, dankzij de informatie die de banken u maandelijks sturen.

Technici vinden het echter belangrijk om te benadrukken dat de grootste fraude niet plaatsvindt bij deze groep belastingbetalers. “Vaak is de meest voorkomende fraude, waarop deze maatregel zich richt, een heel eenvoudige fraude. Bijvoorbeeld het niet aangeven van een deel van de omzet. Dat is geen verfijnde fraude. Complexe fraude wordt meestal uitgevoerd door degenen die al een specifiek advies hebben om bepaalde overtredingen te begaan en dat ze niet gemakkelijk ontdekt worden. Normaal gesproken wordt dit meestal gepleegd door grote bedrijven of landgoederen.”

Het zou het geval kunnen zijn bedrijfsherstructureringen, fusies tussen bedrijven, het verbergen van dividenden door middel van leningen of het gebruik van ondoorzichtige kaarten, onder meer. ‘In deze gevallen zit er geen onderliggende economische activiteit achter die het profiteren van het belastinguitstelregime – uitstel van belastingbetalingen – rechtvaardigt. Als er geen geldige economische reden is voor dit soort operaties, zouden de belastingvoordelen niet langer van toepassing zijn.’

Zoals deze krant afgelopen maart berichtte op het gebied van Inspectie, Het gebied dat technici kunnen onderzoeken is uitgebreid naar bedrijven met een waarde tot tien miljoen euro. Dit is dezelfde grens die in de vennootschapsbelasting wordt gebruikt om een ​​”kleine” onderneming te beschouwen. De rest van de bedrijven, de grootste bedrijven, zouden de taak van de inspecteurs zijn.

‘Kleine’ overtredingen en verborgen verkopen genereren grotere inkomsten voor de Schatkist

Zoals Mollinedo heeft uitgelegd, wordt in het rapport met de belangrijkste incassoresultaten van de Belastingdienst – het laatste komt overeen met het boekjaar 2024 – een overzicht gegeven van de resultaten op een groot aantal terreinen: aansprakelijkheidsafleidingen, onderzoeken naar valse niet-ingezetenen, onderzoeken naar relevante bezittingen, of acties die typerend zijn voor de ondergrondse economie (waar verborgen verkopen geconcentreerd zijn).

Bij al deze procedures “levert de meest complexe doorgaans zeer hoge inningsresultaten op, maar de acties zijn zeer beperkt. Integendeel, uitgebreide controleacties en verborgen verkopen – het meest gericht op zelfstandigen – “Uiteindelijk genereren ze het grootste inzamelingsvolume, zelfs als het om veel kleinere hoeveelheden gaat.”

Uitgebreide controle is de bedoeling fouten en niet-naleving minder complex opsporen en corrigeren. Deze acties zijn erop gericht om door middel van computerprocessen en documentaire controles te verifiëren dat zelfstandigen al hun omzet aangeven en hun belastingen correct presenteren.

De eisen voor zelfstandigen en kleine en middelgrote bedrijven worden elk jaar hoger

In 2024 voerden technici en inspecteurs van het ministerie van Financiën precies uit 1.981.864 acties interne belastingcontrole, die bijna altijd om naar te kijken zijn Btw, personenbelasting of vennootschappen.

Een van de grote stijgingen in deze verificaties heeft plaatsgevonden in de gebied van ‘economische activiteiten’waar de meeste onderzoeken zijn opgenomen die door de Belastingdienst worden uitgevoerd om bedrijven te controleren, vooral zelfstandigen en kleine en middelgrote ondernemingen.

Hier zouden, zoals AEAT-bronnen uitlegden, de beroemde ‘parallellen’ en vereisten die zelfstandigen en hun managers bereiken, worden opgenomen, door hen te vragen documentatie ter rechtvaardiging van de aftrek van BTW of personenbelasting, of door hen ervan op de hoogte te stellen dat de databanken inkomsten bevatten die niet zijn aangegeven.

Uit de gegevens van dit laatste saldo blijkt dat dit deel van de verificaties al is uitgevoerd concentreert meer dan 726.000 optredens van de Belastingdienst en in 2024 verhoogd bijna 10% vergeleken met vorig jaar.