De Schatkist activeert het volgen van virtuele kaarten en neobanken die door zelfstandigen worden gebruikt

1. Waarom verscherpt het ministerie van Financiën het toezicht op de digitale banken die door zelfstandigen worden gebruikt?
2. Het regelgevende hek tot Model 174 wordt bereikt
3. Hoe controleert het ministerie van Financiën de gegevens van het MKB en wanneer gaat het alarm af?
4. Wat moeten zelfstandigen en MKB-bedrijven doen?

Een freelancer kan vandaag via een Revolut-account kosten in rekening brengen bij een klant in Portugal, met een virtuele kaart betalen voor adverteren op sociale netwerken en beheer al uw activiteiten zonder tussenkomst van een traditionele bank. Wat velen niet weten is dat Het ministerie van Financiën beschikt over steeds meer informatie over deze bewegingen en instrumenten die deze kunnen vergelijken met de belastingaangiften die zij elk kwartaal indienen.

Wie in het buitenland factureert en via deze platforms incasseert, valt onder veel intensiever toezicht door de schatkist, waarbij de ontvangen gegevens automatisch worden vergeleken met de door elke belastingbetaler aangegeven informatie.

Degenen die rekeningen en kaarten van digitale banken gebruiken, zoals Revolut, Wise of N26, zullen er dus van moeten uitgaan dat de State Tax Administration Agency (AEAT) U zult bepaalde handelingen veel gedetailleerder kunnen leren kennen gemaakt via deze platforms.

Dit heeft het ministerie van Financiën via zijn ministerie bekend gemaakt Belastingcontroleplan 2026 met het nieuwe Model 174, een informatieve verklaring ontworpen om het gebruik van alle soorten virtuele kaarten en elektronisch geld vast te leggen. Vooral die welke verbonden zijn met entiteiten buiten Spanje. Op deze manier de geconstateerde afwijkingen door risicoanalysesystemen zou een waarschuwingssignaal kunnen worden voor de Belastingdienst.

Waarom verscherpt het ministerie van Financiën het toezicht op de digitale banken die door zelfstandigen worden gebruikt?

De cijfers liegen niet. Revolut sloot 2025 af met meer dan 6,3 miljoen klanten in Spanje en het doel voor dit jaar is om de 8 miljoen te overschrijden; en Wise of N26 volgen een soortgelijk pad. Een groot deel bestaat uit particulieren, maar een steeds groter percentage komt overeen met zakelijke rekeningen. kleine bedrijven die de commissies van traditioneel bankieren vermijden.

Dit is, minder kosten voor het wisselen van valuta wanneer u betaald wordt via platforms zoals Stripe of YouTube, en eigen saldi in meerdere valuta's die binnen enkele seconden oplossen wat een dropshipper (online verkoper zonder voorraden eigen) dat leveranciers in China betaalt, duurt dagen om te beheren bij een conventionele bank.

Jarenlang is deze geldstroom vanuit de fintech bleef onopgemerkt door de AEAT, maar hijzelf Belastingcontroleplan 2026 ontmantel dat idee. Voor het eerst via een specifieke rubriek gewijd aan “neobanking- en betalingsentiteiten”wordt erkend dat de groei van deze platforms het banklandschap heeft getransformeerd en dat velen in Spanje opereren zonder fysieke kantoren, onder licenties van andere EU-landen.

In die zin is het de moeite waard om te verduidelijken dat niet alle neobanken op dezelfde manier opereren. N26, Revolut of Trade Republic bieden momenteel rekeningen met Spaanse IBAN aan; waardoor ze qua controle gelijkwaardig zijn aan die van een nationale bank. Het echte belang van de nieuwe regelgeving ligt in het belang van de nieuwe regelgeving degenen die een buitenlands IBAN aanhoudende categorie die tot nu toe de minste traceerbaarheid genereerde.

Het regelgevende hek tot Model 174 wordt bereikt

Model 174 is het meest recente onderdeel van een raamwerk dat de AEAT al jaren bouwt om toezicht te houden op de digitale economie. Het begon allemaal met Model 720, over activa en rekeningen in het buitenland, en ging verder met de Europese DAC7-richtlijn, die digitale platforms dwingt om rapporteren over het inkomen van degenen die via hen verkopen.

Hieraan werden de modellen 172 en 173 toegevoegd, over cryptocurrencies, die zich nu aanpassen aan de DAC8-richtlijn (over de automatische uitwisseling van informatie) en plaats zullen maken voor een nieuw model 175. In feite bieden veel neobanken al handel in cryptocurrency geïntegreerd in hun activiteiten, een route die sommige digitale freelancers gebruiken als alternatieve betaling om commissies te vermijden, en die onder dezelfde controleparaplu blijft.

Tegelijkertijd is het Model 170 sinds januari 2026 operationeel verplicht degenen die met een kaart of mobiel nummer opladen, maandelijks aangifte te doen het factuurbedrag. Model 174 gaat nog een stap verder: het omvat het gebruik van alle soorten kaarten, fysiek of virtueel, met debet-, krediet- of elektronisch-geldfuncties, in welke valuta dan ook.

Een belangrijke nuance is dat kaarten waarvan het totale bedrag aan kosten of tegoeden in het jaar is minder dan 25.000 euro. Bovendien wordt de eerste aangifte pas gedaan Januari 2027verwijzend naar de gegevens uit 2026, het is dus geen onmiddellijke tracking, maar het is een mechanisme dat al informatie begint te verzamelen.

Hoe controleert het ministerie van Financiën de gegevens van het MKB en wanneer gaat het alarm af?

De echte sprong zit in de automatische oversteekcapaciteit die de AEAT al heeft. Hij Belastingcontroleplan 2026 erkent dit: “Er zullen instrumenten voor risicoanalyse worden gebouwd die gericht zijn op belastingbetalers die voornamelijk gebruik maken van betaalmiddelen die zich in het buitenland bevinden, of die “tekenen van rijkdom vertonen die inconsistent zijn met hun aangegeven inkomen.”

Dat wil zeggen, de risicomotor van Het ministerie van Financiën zal de gegevens die het van financiële entiteiten ontvangt, aan een kruiscontrole onderwerpen en neobanken met de gebruikelijke zelfstandigenverklaringen, voornamelijk formulieren 130 of 131 van de personenbelasting en formulier 303 van de btw. Als de bewegingen van kaarten en buitenlandse rekeningen niet overeenkomen met wat er per kwartaal wordt aangegeven, genereert het systeem automatisch een waarschuwing.

Laten we ons de zelfstandige voorstellen die verantwoordelijk is voor een e-commercebedrijf en die zijn reclamecampagnes betaalt met een Revolut Business-rekening zonder deze kosten door te rekenen in zijn driemaandelijkse btw-aftrek: de discrepantie tussen wat de neobank beweegt en wat wordt verklaard Het is precies de inconsistentie die het AEAT-algoritme moet detecteren.

Hetzelfde zou gebeuren met een professional die zich ontwikkelt software voor internationale bedrijven en beheert betalingen met een rekening met een buitenlands IBAN zonder een factuur uit te reiken, in de veronderstelling dat u, door dat geld niet naar een Spaanse rekening te brengen, er niet over hoeft te worden belast. Het principe is altijd hetzelfde: de aangifteplicht is afhankelijk van de woonplaats van de belastingplichtige en de oorsprong van de activiteitniet vanuit het hoofdkantoor van de bank.

Wat moeten zelfstandigen en MKB-bedrijven doen?

De basisaanbeveling is dat alle inkomsten die via een neobank in het buitenland worden ontvangen, de bijbehorende factuur moeten hebben worden weerspiegeld in de kwartaal- en jaarstatennet alsof het de betaalrekening van een traditionele bank is.

Er is feitelijk geen belastingvoordeel als u met een IBAN uit Litouwen, België of Duitsland werkt; De belastingheffing is afhankelijk van de woonplaats van de beroepsbeoefenaar, en niet van de zetel van de entiteit.

Bovendien is het raadzaam om de administratie bij te houden van de rekeningen en kaarten die bij de activiteit worden gebruikt, persoonlijke transacties te scheiden van zakelijke transacties, documentatie bij te houden van elke incasso en uitgave, en te controleren of de bedragen die zijn gedeclareerd in de formulieren 130, 131 en 303 consistent zijn met de werkelijke stromen in de activiteit. fintech. Het negeren ervan kan leiden tot boetes tot 150% over het belastingbedrag dat niet is betaald.