Belastingdienst heeft het aantal controles vergroot bezoeken als vereistenvoor zelfstandigen en kmo's. Dat blijkt uit de laatste jaarcijfers van de Belastingdienst, die bij beide een stijging laten zien aantal belastingcontroles en geregulariseerde bedragen en acties gericht op het opsporen van verborgen verkopen, onregelmatige facturering of ten onrechte afgetrokken uitgaven.
Volgens gegevens gepubliceerd door de Belastingdienst zelf, in 2025 voerde 604.000 controleacties uit op belastingbetalers die economische activiteiten uitoefenen. Met name zzp’ers en kleine bedrijven, met een afgerekend bedrag van 1.515 miljoen euro. Dit betekent een stijging van 6,4% ten opzichte van het voorgaande jaar en stijgt geaccumuleerde groei tot 12,1% van deze verificaties in slechts twee jaar.
In cijfers vertaald eindigde elk van deze acties met een gemiddelde regularisatie van 2.508 euroeen bedrag dat het bedrag weerspiegelt dat, gemiddeld gezien, volgens de Schatkist niet langer werd betaald na controle van de BTW-, personenbelasting- of vennootschapsbelastingaangiften. Dit cijfer komt niet noodzakelijkerwijs neer op een boete, aangezien veel acties eindigen met een schikking zonder boete, maar het maakt het wel mogelijk om de gemiddelde economische impact van deze controles te meten.
- Schatkistcheques zzp’ers en mkb stijgen: 600.000 acties en schikkingen van 2.500 euro
- Het ministerie van Financiën voert inspecties uit op verborgen verkopen en onregelmatige facturering
- Veel meer controle over kleine bedrijven en vennootschapsbelasting
Schatkistcheques zzp’ers en mkb stijgen: 600.000 acties en schikkingen van 2.500 euro
De Belastingdienst is van oordeel dat er sprake is van “uitgebreide controle” over economische activiteiten een van uw belangrijkste instrumenten om belastingfraude terug te dringen onder kleine bedrijven.
Het afgelopen boekjaar heeft de Management Area de aanpak geïntensiveerd controles op belastingbetalers met een groter belastingrisicovooral op het gebied van Btw, personenbelasting en vennootschapsbelasting. Hierdoor groeiden de acties met 6,4% en stegen de afgehandelde bedragen in dezelfde verhouding als het jaar ervoor.
Naast het aantal dossiers laten de statistieken ons toe nog een andere relevante conclusie te trekken: elke actie eindigde met een gemiddelde regularisatie van ruim 2.500 euro, een bijzonder significant cijfer als je bedenkt dat veel Cheques zijn van invloed op kleine bedrijven of individuele professionals.
Waar let de Schatkist op bij de inspecties van zelfstandigen?
Hoewel de Belastingdienst niet gedetailleerd ingaat op de specifieke inhoud van elke actie, richt dit soort verificatie zich meestal op de aspecten te beoordelen waar historisch gezien een groter aantal incidenten wordt gedetecteerd.
Onder hen de juiste aangifte van inkomsten, aftrek van kosten verbonden aan de activiteit, toepassing van BTW, de gedane inhoudingen, de vastgestelde verschillen tussen de door de belastingbetaler aangegeven informatie en de door derden meegedeelde gegevens, evenals bepaalde verrichtingen die een fiscaal risico met zich mee kunnen brengen.
Precies, de regering heeft het massale gebruik van informatie al enkele jaren versterkt financiële entiteiten, klanten, leveranciers en andere administraties publiek om de bestanden te selecteren met de grootste kans op fouten of niet-naleving.
Ook de controle op aftrekbare kosten neemt toe
Een van de secties die deze strategie het beste weerspiegelt, is zogenaamde “geïnduceerd effect” van inspecties.
Volgens de Belastingdienst zijn er na de acties die in 2025 zijn uitgevoerd ruim 138.000 belastingbetalers hebben vervolgens hun aangifte gewijzigdwaardoor de belastingen met 502 miljoen euro stijgen.
Deze veranderingen Het ging vooral om concepten als:
- Kosten van economische activiteiten.
- BTW-aftrekbare kosten.
- Belastingaftrek.
- Kapitaalrendementen op onroerend goed.
- Inkomen toerekeningen.
In de praktijk is het ministerie van Financiën van mening dat de Controles maken niet alleen het regulariseren van reeds aangeboden oefeningen mogelijkmaar zorgen er ook voor dat belastingbetalers vrijwillig hun toekomstige rendementen aanpassen.
Het ministerie van Financiën voert inspecties uit op verborgen verkopen en onregelmatige facturering
Een ander van de meest opvallende gegevens op de jaarlijkse balans komt overeen met de controle over de ‘zwarte economie’.
In de loop van 2025 heeft de Belastingdienst uitgevoerd 3.545 inspectieacties gericht op het ontdekken van verborgen verkopen, 37% meer dan vorig jaar. Dankzij deze acties kon 439 miljoen euro worden opgehaald, wat neerkomt op een gemiddelde regularisatie van bijna 124.000 euro per actie.
De stijging bevestigt dat de opsporing van niet-aangegeven inkomsten een van de prioriteiten van het agentschap blijft.
Daarbij komt nog de sterke stijging van het aantal dossiers die verband houden met onregelmatige facturering. Volgens officiële statistieken heeft de Schatkist acties afgerond tegen 1.330 belastingbetalers, met een geregulariseerd bedrag van 296 miljoen euro, een bedrag 35,7% meer dan vorig jaar. In dit geval bedraagt de gemiddelde schikking meer dan 222.000 euro per dossier.
Acties om zwartwerk op te sporen stijgen met ruim 35%
Dit soort acties wordt speciaal relevantie midden in het Verifactu-implementatieproces en de nieuwe eisen waaraan de facturatieprogramma’s van zzp’ers en bedrijven de komende jaren moeten voldoen.
Het Agentschap heeft ook het gebruik van de Computer Audit Units, waaraan het heeft deelgenomen, versterkt 1.553 acties via digitale informatiedumps bedoeld om het verkrijgen van bewijsmateriaal te vergemakkelijken en verborgen inkomsten op te sporen. Bovendien kon dankzij de verrichte boekingen en administratie 218 miljoen euro worden verrekend voor 1.621 belastingbetalers, met een gemiddelde van ruim 134.000 euro per dossier.
Veel meer controle over kleine bedrijven en vennootschapsbelasting
De Belastingdienst benadrukt dat de specialisatie van de nieuwe regionale managementteams een toename van 13,6% mogelijk maakte in de verificaties die op deze belasting werden uitgevoerd en de bedragen die het afgelopen jaar zijn betaald met 7,9% verhogen.
Hoewel een groot deel hiervan acties treffen commerciële bedrijvenhebben ook een directe impact op duizenden kleine bedrijven en zelfstandigen die Form 200 moeten indienen.
Tegelijkertijd groeide de schatkist 21,6% van de acties was gericht op het opsporen van misbruik van bedrijfsvormen en het verbergen van activiteiten, waardoor een totaal van 5.354 acties werd bereikt.
Op dezelfde manier stegen de verificaties met betrekking tot grote bedrijven, bedrijfsgroepen, activa en de strijd tegen de ondergrondse economie met 12,7%, waarmee ze de grens overschreden. 52.000 gespecialiseerde acties.
In totaal hebben de controleactiviteiten van de Belastingdienst in 2025 het mogelijk gemaakt om 22.743 miljoen euro te verkrijgen in verband met acties ter voorkoming en bestrijding van belastingfraude, 20,2% meer dan het jaar daarvoor.
