- Het huidige belastingstelsel dwingt veel zelfstandigen om honderden euro’s per maand voor te schieten aan de Schatkist.
- Als het inkomen hoog is, gebeurt het tegenovergestelde en gaan zelfstandigen minder vooruit dan zou moeten.
- Deskundigen waarschuwen dat herhaalde terugkeer een teken is van financiering van de staat
- Er zijn geen sluiproutes: alleen plannen om belastingangst te voorkomen
Duizenden Zelfstandigen betalen aan de Schatkist elk kwartaal of op elke factuur hoeveelheden die niet passen naar wat later werkelijk met hen zal overeenkomen in de Aangifte inkomstenbelasting. Uit een onderzoek van het Declarando-platform blijkt zelfs dat bijna twee derde van de zelfstandigen (ongeveer 60%) gedwongen wordt vooraf de personenbelasting te betalen via inhoudingen op de factuur of via formulier 130. Wat ongetwijfeld uw liquiditeit gedurende het hele jaar vermindert of een onverwachte betaling kan veroorzaken wanneer de inkomstencampagne arriveert.
Dit mismatch is bijzonder ernstig bij zelfstandigen met lagere winsten, omdat ze mogelijk veel meer geld aan de Schatkist voorschieten dan ze uiteindelijk zouden moeten betalen. “Het meest opvallende geval is dat van de zzp’ers nettorendement tussen de 6.000 en 12.000 euro per jaar”, Mónica Serra García, belastingadvocaat voor het belastingbeheerplatform, legde dit uit aan deze krant.
In dat onderdeel bedraagt volgens de belastingprofessional het gemiddelde reële effectieve tarief 5,6%, maar Voorschotten kunnen ongeveer 20% bedragen. ‘Dat betekent dat ze dat zijn anticiperen op meer dan vier keer wat daarmee zou overeenkomen”, zei Monica Serra. Die gaf ook als voorbeeld een zelfstandige met 10.000 euro netto inkomen: zou ongeveer 560 euro per jaar moeten betalen, maar kan meer dan 2.500 vooruitgaan.
Declaring analyseert al mogelijke technische oplossingen voor deze verstoring over te dragen aan de belastingdienst, met als doel het systeem van belastingvoorschotten te verbeteren. “We hebben het probleem ontdekt en de manier waarop het de zelfstandigen treft. En nu werken we aan een oplossing die, vanuit technisch oogpunt, op dit disfunctioneren inspeelt en eerlijk is voor de hele groep”, legt de aanklager uit.
Het huidige belastingstelsel dwingt veel zelfstandigen om honderden euro’s per maand voor te schieten aan de Schatkist.
De sleutel is niet alleen hoeveel de zelfstandige uiteindelijk betaalt, maar ook wanneer het geld zijn bedrijf verlaat. Bij activiteiten met minder marge kan het vooruitschuiven van belastingen boven de werkelijke last wel mogelijk zijn vertrekken minder middelen voor vergoedingen, leveranciers, huurprijzen, benodigdheden of kleine investeringen die nodig zijn om te kunnen blijven werken.
“Er wordt per maand bijna 170 euro onnodig van uw schatkist afgehouden”, waarschuwde Mónica Serra over het voorbeeld van de zzp’er met 10.000 euro netto inkomen. Een maandelijks contant verlies dat doorslaggevend kan zijn professionals die onregelmatig factureren of vaste kosten hebben ook als uw inkomen van maand tot maand verandert.
Hetzelfde effect treedt op bij een netto-inkomen van 12.000 tot 20.000 euro, zij het met een wat lagere intensiteit. “Voor iemand met 16.000 euro netto-inkomen impliceert dat wel schiet ongeveer 3.900 euro voor, terwijl ongeveer 2.050 voor u overeenkomt. Dat is ruim 150 euro per maand meer”, aldus de officier van justitie.
De vertekening wordt verklaard doordat zelfstandigen niet over een bronheffingssysteem beschikken dat zo aangepast is aan hun inkomen als dat van werknemers. Veel professionals Ze passen 15% toe op hun rekeningen; 7% als ze net met de activiteit zijn begonnen of voer 20% van de netto kwartaalprestatie in via formulier 130.
Wanneer het inkomen hoog is, gebeurt het tegenovergestelde en betalen zelfstandigen minder dan zou moeten.
Voor zelfstandigen met een hoog rendement werkt het probleem andersom: zij schieten gedurende het jaar minder voor dan wat zij daadwerkelijk moeten betalen. Vanaf 45.000 euro nettorendement kan het reële effectieve tarief het voorgeschoten percentage duidelijk overschrijden. De vakman dus bewaart liquiditeit waarmee niet echt rekening mag worden gehouden beschikbaar.
“Iemand met een nettorendement van 80.000 euro heeft een reëel effectief rendement van 29,2%, maar gaat slechts 20% vooruit”, legt Mónica Serra uit. In dat geval kan het zijn dat de zzp’er later zelf achter komt “een uitgestelde rekening van ruim 7.900 euro dat staat plotseling in de aangifte.”
Een van de meest voorkomende fouten is het toepassen van percentages uit traagheid, zonder te controleren of ze zinvol zijn voor de werkelijke omvang van het bedrijf. “Het merendeel van de zelfstandigen past een forfaitaire 15% toe op hun facturen, of 7% als ze nieuw en niet gewaardeerd zijn als dat percentage zich aanpast aan het werkelijke effectieve tarief”, aldus de Declarando-expert.
Het risico is groter voor wie een activiteit start en automatisch in aanmerking komt voor het verlaagde tarief. “De meest voorkomende fout die nieuwe zelfstandigen maken is “om automatisch in aanmerking te komen voor 7% zonder na te denken of het hen uitkomt”, benadrukte Monica Serra. Omdat ze, als hun rendement vanaf het begin hoog is, een aanzienlijke regularisatie kunnen opbouwen.
Deskundigen waarschuwen dat herhaalde terugkeer een teken is van financiering van de staat
Zelfstandigen kunnen het probleem ook opsporen door periodiek te bekijken wat er in hun aangifte inkomstenbelasting gebeurt. “Een tijdige terugkeer kan redelijk zijn, maar als elke oefening De Schatkist keert meer dan 1.000 of 2.000 euro terug, dat geeft dat aan De zzp’er financiert de staat het hele jaar door zonder noodzaak”, legde de aanklager uit.
Een andere aanwijzing is om het percentage dat op de facturen wordt ingehouden te vergelijken met het effectieve tarief van de laatste aangifte. ‘Als dat zo is een aanzienlijk verschil, meer dan 3 of 4 procentpunten, Het is de moeite waard om het te herzien”, aldus Mónica Serra.
In formulier 130 kan het percentage niet worden gekozen, omdat de wet vereist dat 20% van het geaccumuleerde nettorendement voor het kwartaal wordt ingevoerd. Het probleem doet zich voor wanneer die prestatie verkeerd wordt berekend, bijvoorbeeld door aftrekbare kosten weg te laten en de afschrijvingen verkeerd toe te rekenen of het niet correct aftrekken van de socialezekerheidsbijdragen.
Er zijn geen sluiproutes: alleen plannen om belastingangst te voorkomen
De deskundige sloot uit dat er een simpele oplossing is om deze percentages te omzeilen. “Er is echt geen magische methode, geen fiscale snelkoppeling, nee geheime formule waardoor zelfstandigen kunnen ontsnappen van percentages die bij wet zijn vastgelegd”, aldus Mónica Serra.
Ja, er kan ruimte zijn om beter te plannen binnen de norm. “Wie tegen de zzp’er zegt dat hij dit soort types kan ‘optimaliseren’, verkoopt waarschijnlijk rook”, concludeerde de deskundige. Niet zonder daar eerst op aan te dringen er worden nuttige beslissingen genomen kies goed tussen 7% en 15% Reserveer indien mogelijk geld vanaf het moment dat de inkomsten worden gegenereerd en bekijk vóór het einde van het jaar de aftrekbare kosten die het berekenbare nettorendement kunnen verlagen.
