Zelfstandigen blijven hun toevlucht nemen tot pensioenplannen als extra manier om uw inkomen verbeteren als u met pensioen gaat of om andere slechte prestaties te compenseren. Sterker nog, de groep zelfstandigen is de groep die dit instrument het meest gebruikt.
Met deze middelen kunnen ze vooral het bedrag dat ze tijdens hun pensionering ontvangen verhogen; een kwestie die van groot belang is voor de groep Zij hebben tijdens hun loopbaan een grotere instabiliteit in hun inkomen, hebben doorgaans lagere premiegrondslagen en genereren doorgaans kleinere pensioenen dan werknemers in loondienst.
Volgens de laatste gegevens van de Sociale Zekerheid blijft het gemiddelde pensioen van zelfstandigen groeien en bedraagt nu 1.057 euro. En toch blijft er een kloof bestaan met de loontrekkenden waarvan het verschil bijna 700 euro bedraagt (671 euro, tegenover 635 euro in 2024).
- Zelfstandigen kunnen nu pensioenregelingen vóór 2016 intrekken
- Hoe u kunt profiteren van de inkomensdaling van 40% door stap voor stap uw pensioenregeling op te zeggen
- Ruim 76.000 zelfstandigen leveren bijdragen aan vereenvoudigde werkgelegenheidsplannen
Zelfstandigen kunnen nu pensioenregelingen vóór 2016 intrekken
Zoals Rafael Olmedo, zakelijk directeur van belastingadviesbureau Talenom in Granada, aan dit medium uitlegde, kunnen zelfstandigen zich sinds vorig jaar terugtrekken uit pensioenregelingen met bijdragen ouder dan tien jaar. Dit 2026, daarom, Zij kunnen de bijdragen die vóór 2016 zijn betaald, verzilveren.
Met deze formule wordt het simpele feit bereikt dat je iets hebt bereikt De tien jaar zouden gelijk staan aan een onvoorziene gebeurtenis die alleen al het intrekken van het plan mogelijk zou maken. Zoals bijvoorbeeld gebeurt bij pensionering, arbeidsongeschiktheid, ernstige ziekte of elke andere mogelijkheid die toegang tot premies mogelijk maakt).
In dit geval werkt de reddingsactie op dezelfde manier alsof deze de pensioenvoorziening zou hebben veroorzaakt, ondanks dat de pensioengerechtigde leeftijd nog niet is bereikt. Rekening houdend met dit aspect is het mogelijk om het plan in te trekken:
- In de vorm van kapitaal. Met deze methode kunt u 100% van de bijdragen in één keer verzilveren. Als bijdragen vóór 2007 zijn gedaan, is het mogelijk om een korting van 40% op deze bedragen toe te passen. Dat betekent dat er slechts belasting wordt betaald over 60% van wat wordt gered.
- In de vorm van inkomen. Dit alternatief bestaat uit het in rekening brengen van een vast of variabel bedrag in maandelijkse, driemaandelijkse periodes etc..
- Op een gemengde manier. Neem een deel op in de vorm van kapitaal en een ander deel in de vorm van periodiek inkomen.
Hoe u kunt profiteren van de inkomensdaling van 40% door stap voor stap uw pensioenregeling op te zeggen
Bijdragen aan een pensioenregeling geeft u al recht op belastingvoordelen in de Personenbelasting (IRPF), maar het is ook mogelijk pas een korting van 40% toe voor uw redding.
Wat wij adviseren is volgens Olmedo om de bedragen die bij die 40% horen te redden en aan te geven. Bij de rest zou er op basis van het inkomen een simulatie gedaan moeten worden om te kijken welke aanvulling per maand nodig is op basis van het zelfstandigenpensioen. Het is mogelijk om een simulatie te doen om te zien hoeveel jaar de redding zou duren. Het belangrijkste is dat we de bedragen die de reductie hebben direct meenemen in de exercitie tot aan de limiet die de reductie ons toelaat.”
Als iemand in oktober van dit jaar met pensioen gaat en nog inkomsten heeft omdat hij actief is, is het in principe aan te raden draag de reddingsactie over naar het volgende jaar, dat geen inkomsten meer zal hebben uit de activiteit. In die oefening zou alles waarvoor de belastingaftrek van 40% geldt, worden afgelost, en voor de rest zou er een voorspelling worden gedaan om te controleren hoeveel rente per maand uit het plan zou worden teruggevorderd, op basis van het pensioen waarop men recht heeft en andere mogelijke inkomsten, zoals huur, benadrukte Olmedo.
“De voorspelling zou dienen om te zien welke optie fiscaal interessanter is. Het zou kunnen zijn dat er niet meer dan 250 euro per maand wordt gered. Kortom, de aanbeveling is om de 40% te redden die een korting heeft en de rest is wat we van plan zijn. Hoewel we niet mogen vergeten dat er geen algemene formule bestaat en dat elke belastingbetaler specifieke omstandigheden heeft waarmee rekening moet worden gehouden; “Dat zal een prioriteit zijn.”
Rekenvoorbeeld
Als voorbeeld: We gaan uit van het geval van een zzp’er die 40.000 euro te besteden heeft Als ze plotseling worden gered, gaat dit bedrag met de rest van het inkomen naar het werkinkomstendeel van de aangifte inkomstenbelasting. Omdat de personenbelasting een progressieve belasting is, zal de 40.000 euro het gemiddelde tarief voor alle zelfstandige inkomsten verhogen. Daarom vanaf daar:
- De eerste stap zou zijn draag de redding van het plan over naar een jaar waarin er niet zoveel inkomsten zijn. “Ik kan het meenemen naar het jaar waarin ik het pensioen begin te verzamelen, dat normaal gesproken lager zal zijn dan het bedrag aan inkomsten uit economische activiteit of als zelfstandige.” Op deze wijze wordt een drastische verhoging van het te betalen tarief vermeden.
- Vervolgens, betaal de 40.000 euro terug in de vorm van kapitaal en kijk welk deel de korting van 40% heeft Dit gebeurt met de bijdragen die vóór 2007 zijn gedaan en die deze fiscale stimulering kunnen toepassen. “Stel dat ik recht heb op een vermindering van het bedrag van 18.000. Dan breng ik dat bedrag rechtstreeks naar de Inkomstenbelasting, “Ik haal 40% af en over 10.800 euro plus het pensioen betaal je pas belasting.”
- Met de vorige stap is die verlaging al teniet gedaan. En met het resterende bedrag, welke het is 22.000 euro (40.000-18.000 euro) er wordt een gedeeltelijke redding uitgevoerd, op basis van bovengenoemde planning volgens het inkomen van de zelfstandige. “Dit is zodat het gemiddelde tarief stijgt met een voor zelfstandigen aanvaardbaar percentage met het deel dat nog gered moet worden.”
- In dit geval zou 22.000 euro over een periode van tien jaar kunnen worden verlengd. Dan zou het om 2.200 euro per jaar gaan of 183 euro per maand, het af te lossen bedrag uit het plan.
Laten we, om het vorige voorbeeld te vervolledigen, aannemen dat de zelfstandige vóór 2007 20.000 euro aan premies had betaald en slechts een deel van de premies aflost, voor een plan dat al vóór 10 jaar kan beginnen met de aflossing van premies. In dit geval 10.000 euro:
- Red die 10.000 in de vorm van kapitaal en de verlaging van 40% zou van toepassing zijn. Er zou dan voor 6.000 euro belasting over worden betaald.
- De pensioenonvoorziene waarde wordt gegeven en:
- De rest van de 10.000 euro terughalen, van bijdragen van vóór 2007, en De korting van 40% wordt opnieuw op hen toegepast.
- De rest van het geredde plan verloopt zonder reductie.
Dit gebeurt omdat er de mogelijkheid bestaat om na tien jaar een deel van de regeling in de vorm van kapitaal terug te krijgen door toepassing van de verlaging en ook voor het bedrag dat overblijft, zodra de pensionering is bereikt. als er nog bedragen zijn bijgedragen van vóór 2007.
“De 40% zou opnieuw kunnen worden toegepast op de rest, omdat het verschillende onvoorziene gebeurtenissen zijn – de ene is bijdragen met meer dan tien jaar anciënniteit en de andere is pensioen – zolang de bedragen maar vóór 2007 zijn bijgedragen”, voegde Olmedo eraan toe.
Ruim 76.000 zelfstandigen leveren bijdragen aan vereenvoudigde werkgelegenheidsplannen
Volgens gegevens van de Vereniging van Collectieve Beleggingsinstellingen en Pensioenfondsen (Inverco) van de activa van de vereenvoudigde werkgelegenheidsplannen (PPES) die in 2025 werden bereikt (725 miljoen euro), is ruim de helft (475 miljoen) behoort tot zelfstandigen.
Het aantal zelfstandigen dat zich heeft aangesloten bij deze pensioenplannen komt in crescendo sinds 2022 – toen de hervorming ervan plaatsvond onder leiding van José Luis Escrivá, destijds minister van Sociale Zekerheid. In 2025, Het aantal zelfstandigen groeide met 24.333 bijdragers (het ging van 52.244 in 2024 naar 76.577).
