Schatkistinspecties bij zelfstandigen stijgen met 20% door klachten van klanten of medewerkers

1. Het ministerie van Financiën voert jaarlijks al meer dan 20.000 inspecties uit voor klachten, waarvan de meeste bij bedrijven
2. Hoewel de klacht anoniem is, wordt er vaak bewijsmateriaal bijgevoegd
3. Wie rapporteert doorgaans het MKB en om welke redenen?
4. Wat wordt er meestal gerapporteerd?

De Belastingdienst heeft onlangs haar laatste resultatenrapport gepubliceerd optredens in 2024. Een document dat alle gegevens verzamelt van controles, bezoeken en sancties die de Schatkist vorig jaar aan zelfstandigen, bedrijven en andere belastingbetalers heeft uitgekeerd.

Zoals deze krant al berichtte, onthullen de laatste gegevens die door de Belastingdienst zijn gepubliceerd een stijging van bijna 10% van verificaties voor zelfstandigen en kmo’s. Maar er was ook een ongekende stijging van de handelingen van de Inspectie die beginnen als gevolg van klachten directe aanvallen op belastingbetalers, waarvan de meeste bedrijven zijn.

Sterker nog, vorig jaar Inspectieacties toegenomen met 20% van de Schatkist volgende klachten dat klanten, voormalige werknemers of zelfs concurrerende bedrijven meestal om verschillende redenen doen. De meesten van hen, zoals bevestigd door bronnen van de Belastingdienst, beschuldigen zelfstandigen doorgaans van het in rekening brengen van kosten inkomen in B, valse facturen uitgeven of andere belastingovertredingen.

Deze klachten komen doorgaans binnen via het officiële en anonieme kanaal dat de Belastingdienst hiervoor uitdrukkelijk voorziet. Hoewel de inspecteurs vooraf de juistheid van elke informatie analyseren, komt er een aanzienlijk aantal klachten binnen leidt uiteindelijk tot verificaties en, in bepaalde gevallen, in sanctieprocedures. In 2024 werden naar aanleiding van één van deze uitingen ruim 4.000 boetes opgelegd.

Het ministerie van Financiën voert jaarlijks al meer dan 20.000 inspecties uit voor klachten, waarvan de meeste bij bedrijven

Uit de gegevens uit het laatste prestatierapport, gepubliceerd in september van dit jaar en betrekking hebbend op 2024, blijkt dat het ministerie van Financiën openstaat steeds meer dossiers naar aanleiding van klachten anoniem.

Vorig jaar heeft de Belastingdienst registreerde 20.686 bestanden analyse van informatie afkomstig uit klachten, wat neerkomt op a stijging van 19,4% vergeleken met het voorgaande jaar. Dat wil zeggen dat bijna 20.700 eerdere acties uitsluitend werden geactiveerd omdat iemand informatie had aangedragen over een vermeende niet-naleving door een bedrijf.

Van dat volume, 4.143 acties eindigden in een gestarte procedure, dat wil zeggen, in een sanctiedossier. Dit is 2,5% meer dan in 2023. Deze notulen komen overeen met ongeveer 1.700 zzp’ers of andere belastingbetalers die in de meeste gevallen een sanctie hebben gekregen.

Volgens de geraadpleegde deskundigen onthullen deze cijfers twee realiteiten: klachten worden steeds vaker gebruikt als kanaal om bedrijven te waarschuwen voor mogelijke fraude. En bovendien houdt de Inspectie rekening met deze mededelingen in haar verificatieplan.

Hoewel het rapport geen details geeft over het exacte profiel van de gerapporteerde personen, gaven bronnen van de Belastingdienst aan dat het merendeel van de acties gericht is tegen bedrijven en zelfstandigen. En dat de “verbergen van inkomsten “Dit is meestal het onderwerp van de meeste klachten, hoewel er ook sprake is van facturering of zelfs de verhuur van niet-aangegeven eigendommen.”

Hoewel de klacht anoniem is, wordt er vaak bewijsmateriaal bijgevoegd

In veel gevallen, zo melden diverse geraadpleegde deskundigen, behoren deze klachten ook tot de mogelijkheden operationele details, namen van klanten, vangsten schermafbeeldingen, tickets, foto's of zelfs interne documenten, waardoor het voor de Belastingdienst gemakkelijker wordt om een ​​voorlopige analyse te openen.

Bovendien beschikt de AEAT over hulpmiddelen om klachten te vergelijken met zijn interne databases (formulieren 303, 130, 111, activiteiten met derden, banken, POS, voorafgaande inspecties, enz.), zodat één enkele communicatie een volledig overzicht van het bedrijf kan activeren.

Wie rapporteert doorgaans het MKB en om welke redenen?

Hoewel klachten anoniem kunnen worden ingediend, kunnen we op basis van de ervaring van belastingadviseurs en zelfs geraadpleegde bronnen van de Belastingdienst zelf drie meerderheidsprofielen identificeren onder degenen die aangifte doen.

Normaal gesproken Meestal zijn het werknemers of voormalige werknemers ontevreden over uw bedrijf. Dit is het meest terugkerende profiel. Normaal gesproken melden zij doorgaans vertragingen in de loonadministratie of betalingen buiten het contract om, onregelmatig werk of zwartwerk, arbeidsconflicten of schendingen van de overeenkomst.

Omdat ze directe kennis hebben van de interne werking, zijn hun klachten meestal gedetailleerd en kunnen ze documenten of bewijsmateriaal bevatten.

Ook frequent zijn klachten van ontevreden klanten in sectoren zoals detailhandel, horeca, werkplaatsen, renovaties of professionele dienstverlening.

Deze klachten zijn meestal te wijten aan facturen niet uitgegeven, verschillende prijzen indien contant betaalddiscrepanties tussen budget en incasso, of gebrekkige reparaties en dienstverlening door het bedrijf.

De Concurrenten kunnen ook een regulier klokkenluidersprofiel hebbenvooral in sommige sectoren. Bepaalde bedrijven gebruiken anonieme meldingen om praktijken te melden die zij als oneerlijk beschouwen.

Denk bijvoorbeeld aan concurrentie waarbij een deel van het bedrijf in het zwart werkt, schijnzelfstandigen, werken of activiteiten zonder vergunning en zelfs prijzen die onmogelijk vol te houden zijn als aan de belastingverplichtingen wordt voldaan.

Wat wordt er meestal gerapporteerd?

Hoewel elk geval anders is, worden de redenen die iemand ertoe aanzetten om aangifte te doen, meestal gegroepeerd in vier grote blokken:

Verbergen van niet-aangegeven inkomsten of verkopen

Het is veruit de meest voorkomende reden, zo bevestigt de Belastingdienst. De klachten beschrijven situaties zoals de werkelijke activiteit die veel hoger is dan aangegeven, systematische geldinzamelingen zonder factuur, kassa's en parallelle incasso's en zelfs zichtbare verschillen tussen het activiteitenniveau en wat wordt aangegeven in de BTW of de personenbelasting.

Valse facturering of onregelmatig gebruik van bonnen

De Inspectie ontvangt veel berichten waarin wordt gewaarschuwd voor het uitgeven van valse facturen om uitgaven te rechtvaardigen, het kopen van facturen om de kosten op te drijven of het gebruik van instrumentele bedrijven om inkomsten af ​​te leiden. Dit soort klachten gaat meestal vergezeld van documenten of opnames, wat de analyse ervan versnelt.

Software voor tweeërlei gebruik

Hoewel het gebruik ervan afneemt, blijft de Belastingdienst klachten ontvangen over het gebruik van programma's waarmee verkopen kunnen worden verborgen of bonnen kunnen worden verwijderd. Het is een bijzonder gevoelige reden voor de Inspectie omdat veel klachten afkomstig zijn van medewerkers die hebben gezien hoe een verkoop wordt “geschrapt” en die tot onmiddellijke actie kunnen leiden als het bestaan ​​ervan wordt bewezen.

Externe tekenen van rijkdom die niet overeenkomen met wat wordt verklaard

Een andere terugkerende reden zijn klachten gebaseerd op inconsistenties tussen de levensstandaard en het aangegeven inkomen. Hoewel het niet gebruikelijk is dat klagers over deze informatie beschikken, kunnen zij op de hoogte worden gebracht van de verwerving van waardevolle eigendommen, luxe voertuigen die niet in overeenstemming zijn met het aangegeven volume, bedrijfsuitbreidingen zonder weerspiegeling in de boekhouding of persoonlijke uitgaven die ten onrechte verband houden met het bedrijf.

Dit soort klachten komen vaak voor in sectoren die sterk blootgesteld zijn aan het publiek, zoals de horeca, de handel of renovaties.

Niet-aangegeven of onjuist aangegeven eigenschappen

Hoewel ze niet altijd aan bedrijven zijn gericht, ontvangt de Belastingdienst ook meldingen over niet-aangegeven of gedeeltelijk aangegeven huurprijzen, onroerend goed dat voor de activiteit wordt gebruikt en dat niet correct is verantwoord, of verkopen van onroerend goed met een werkelijke prijs die afwijkt van de aangegeven prijs.

Verborgen of vals lage activiteit

Er kunnen ook klachten ontstaan ​​wanneer een onderneming ondanks uitschrijving doorgaat, een dienst continu wordt verleend zonder als zelfstandige te zijn ingeschreven of een deel van de werkzaamheden buiten de aangegeven activiteit in rekening wordt gebracht.

Ze zijn volop aanwezig in sectoren als renovaties, transport, installaties, woningesthetiek of particulier onderwijs.