Zelfstandigen hebben daar nog tijd voor verschillende strategieën toepassen, voordat het jaar eindigt, om de rekening van uw volgende belastingaangifte te verlagen.
Dit komt tot uiting in de gids van de Spaanse Vereniging van Belastingadviseurs (AEDAF). Het document wordt samengesteld 46 metingen, afleidingen en aanbevelingen om de personenbelasting (IRPF) te plannen voor een fiscaal jaar dat nog maar een paar weken te gaan heeft.
Hoewel de meeste gericht zijn op de belastingbetaler als geheel, wijzen belastingadviseurs op vijf zaken die rechtstreeks van invloed zijn op degenen die zelf economische activiteiten uitoefenen, zoals bijdragen aan pensioenregelingen. Ze zijn allemaal beschikbaar tot 31 december volgend jaar.
- Door bijdragen aan pensioenregelingen kunt u de belastinggrondslag verlagen
- Investeringen in nieuwe bezittingen zijn aftrekbaar als ze vóór het einde van het jaar worden gedaan
- Afschrijving van elektrische voertuigen helpt de belastingen te verlagen
- Een “goed moment” om te bekijken of het raadzaam is om door te gaan in modules of over te gaan op directe schatting
- Andere maatregelen die de belastingdruk voor zelfstandigen kunnen verlichten
Door bijdragen aan pensioenregelingen kunt u de belastinggrondslag verlagen
In die zin is de sociale zekerheidssystemen Ze blijven een van de nuttigste instrumenten om de belastbare inkomsten vóór het einde van het jaar aan te passen.
De AEDAF-gids herinnert eraan dat de algemene limiet voor elke belastingbetaler op 1.500 euro blijft staan, maar Zelfstandigen hebben verschillende manieren om deze grens te verlengen als zij geld toekennen aan bepaalde plannen die verband houden met hun activiteit.
Het document beschrijft dat Inkomsten uit een werkgelegenheidsplan kunnen de grens met 8.500 euro verhogen op voorwaarde dat er sprake is van een bedrijfsbijdrage, en geeft aan dat deze aanname ook die van de individuele ondernemer omvat die als promotor en deelnemer aan zijn eigen plan optreedt. Dat wil zeggen dat een zelfstandige voor deze doeleinden als een “onderneming” kan worden beschouwd en het bedrag waarover de belasting wordt berekend, met 10.000 euro kan verminderen.
Naast deze verhoging bevat de publicatie nog een mogelijkheid die specifiek gericht is op zelfstandigen die gebruik maken van de nieuwe instrumenten die na de hervorming van 2022 zijn ingevoerd. Dit zijn de bedragen waarvoor ze bedoeld zijn sectorale pensioenplannen voor zelfstandigen of vereenvoudigde arbeidsplannenwaarmee de limiet met nog eens 4.250 euro kan worden verlengd.
Zoals de adviseurs uitleggen, moeten deze bedragen worden ingevoerd in producten die speciaal voor deze groep zijn ontworpen. In totaal kan een zelfstandige die aan één van deze plannen deelneemt zijn belastbaar inkomen verlagen tot 5.750 euro, en wie tevens als promotor van een werkgelegenheidsplan optreedt, kan combineer beide verhogingen en bereik een reductie tot wel 14.250 euro per jaar.
Hoewel er geen wijzigingen in de regelgeving zijn ten opzichte van vorig jaar, herinnert de vereniging zich dat wel Deze bijdragen kunnen worden gedaan tot en met 31 decemberwaardoor zelfstandigen zelfs in de laatste weken van het boekjaar hun aangifte voor het volgende jaar kunnen aanpassen.
Investeringen in nieuwe bezittingen zijn aftrekbaar als ze vóór het einde van het jaar worden gedaan
Een andere manier die beschikbaar is voor professionals is het toepassen van de aftrek voor investeringen in nieuwe activa die voor de activiteit worden gebruiktop voorwaarde dat de overname dit jaar plaatsvindt en het pand vóór oplevering in gebruik wordt genomen.
De regelgeving laat dat toe trek 5% van de netto-inkomsten uit de activiteit af (of 2,5% bij zelfstandigen zonder personeel) bestemd voor de aanschaf van nieuwe vaste activa. Dit omvat machines, computerapparatuur, meubilair, gereedschap of zelfs onroerend goed dat voor de activiteit wordt gebruikt.
Afschrijving van elektrische voertuigen helpt de belastingen te verlagen
Ook de afschrijvingsvrijheid blijft zeker van kracht elektrische voertuigen en voor oplaadinfrastructuur gekoppeld aan economische activiteit.
De AEDAF wijst er in haar gids op dat zakenlieden en professionals deze elementen vrijelijk kunnen afschrijven zolang het nieuwe voertuigen zijn die in 2024 of 2025 in gebruik worden genomen. Deze maatregel maakt het dus mogelijk de uitgaven te versnellen en de nettoprestaties van het jaar te verminderen.
Een “goed moment” om te bekijken of het raadzaam is om door te gaan in modules of over te gaan op directe schatting
Belastingadviseurs herinneren de zelfstandigen daaraan “Misschien is dit een goed moment om de situatie te analyseren en te kijken wat voordeliger kan zijn”met betrekking tot de beoordeling of het raadzaam is om in modules te blijven of over te gaan op directe schatting.
Hoewel het geen aftrek is, kan de keuze van het regime een aanzienlijk verschil maken in de belastingaanslag. Daarom raden zij aan om dit besluit vóór het einde van het jaar te evalueren, aangezien het afstand doen van modules in december kan worden geformaliseerd of stilzwijgend aan het begin van het volgende jaar het presenteren van de gedeeltelijke betaling van het eerste kwartaal via formulier 130.
Andere maatregelen die de belastingdruk voor zelfstandigen kunnen verlichten
Aan al deze belastingstrategieën moeten we de volgende toevoegen aftrekposten die alle natuurlijke personen treffen en waar ook zelfstandigen rekening mee moeten houden.
Onder hen benadrukken belastingadviseurs a nieuwe aftrek voor lage inkomens die kan oplopen tot 340 euroeen verhoging van de belastingvoordelen voor grote gezinnen en eenoudergezinnen, en verbeteringen in de aftrek voor giften, waardoor 80% van de eerste 250 euro die wordt bijgedragen, kan worden afgetrokken.
De overige maatregelen in de gids (zoals aftrekposten voor energie-efficiëntie in woningen, vrijstellingen voor werk in het buitenland, voedselbonnen of compensatie voor spaarwinsten en -verliezen) hebben gevolgen voor alle belastingbetalers en kunnen nuttig zijn afhankelijk van de persoonlijke omstandigheden van ieder.
Over het geheel genomen concludeert de AEDAF dat, hoewel het boekjaar 2025 geen relevante fiscale ontwikkelingen voor zelfstandigen introduceert, er wel instrumenten die in de laatste weken van het jaar nog ingezet kunnen worden om de personenbelasting te verlagen.
In die zin maken bijdragen aan pensioenplannen, investeringen die verband houden met de activiteit en de rest van de door de vereniging aangegeven maatregelen het voor zelfstandigen mogelijk om Optimaliseer uw volgende belastingaangifte.
