- Aftrekposten die zelfstandigen kunnen toepassen en die niet voorkomen in het ontwerp Inkomstenbelasting 2025-2026
De campagne nadert Persoonlijke inkomstenbelasting (IRPF) dit jaar – overeenkomend met het boekjaar 2025 – en zelfstandigen moeten bereid zijn hun inkomsten en uitgaven te declareren.
Een eerste stap is om te weten welke belastinggegevens het ministerie al heeft de presentatie van de verklaring, informatie die zelfstandigen al kunnen kennen en die ze via het systeem kunnen verwerken online RentaWEB.
Deze belastinggegevens verschijnen vooraf in het ontwerp van de inkomstenbelasting dat zij voorbereiden voordat zij de definitieve aangifte bevestigen en indienen. Echter, onder de gegevens die Ze verschijnen niet standaard, zij ontmoeten elkaar talrijke aftrekposten die zij kunnen toepassen en waarmee het eindresultaat in hun voordeel kan worden afgetrokken.
Zoals Ángela Cal, zakelijk directeur van het Talenom-adviesbureau in Galicië en Asturië, uitlegde, omdat ze niet in het document worden weerspiegeld: Het is belangrijk dat zelfstandigen goed weten op welke aftrekposten zij recht hebben. Daartoe behoren onder meer de aftrek voor verschillen in de socialezekerheidsbijdragen als gevolg van de regularisatie van 2023, of de gewestelijke aftrekposten, die doorgaans ook niet voorkomen.
Aftrekposten die zelfstandigen kunnen toepassen en die niet voorkomen in het ontwerp Inkomstenbelasting 2025-2026
Volgens bronnen van de Belastingdienst geldt er in het algemeen voor zzp’ers uw inkomsten en uitgaven, zal zeer gedeeltelijke informatie in de belastinggegevens verschijnen. Het zal nodig zijn om ze zorgvuldig te beoordelen en de nodige gegevens op te nemen.
In deze context is er ook informatie die Het is terug te vinden in de belastinggegevens, maar wordt niet automatisch overgedragen naar RentaWEB. Dit is wat er gebeurt met dienstverlening of levering van goederen met retentie, vermogenswinst of verhuur.
Zoals ze eraan toevoegden, Ja worden automatisch overgedragen naar RentaWEB dividenden, rente, pensioenregelingen, inkomsten uit werk als ze ook een zelfstandige activiteit uitoefenen en donaties.
Nadat deze gegevens bekend waren, heeft de belastingadviseur dit medium beoordeeld belangrijke kortingen die zzp’ers kunnen aanvragen en die ook niet op voorhand in het ontwerp voorkomen.
Regularisatie van de quota voor 2023
Hoewel de bijdragen aan de Schatkist in het ontwerp voorkomen, de verschillen in de in 2024 ontvangen of betaalde quota, na de uitslag van de regularisatie van 2023 zijn niet inbegrepen.
Op deze manier is het, zowel voor al degenen aan wie ze vergoedingen moesten terugbetalen, als voor degenen die meer moesten betalen, noodzakelijk om dit resultaat in hun voordeel te regulariseren in de personenbelasting. “Dit gebeurt handmatig. ‘De zzp’er die geen adviseur heeft, zal zelf het ontwerp moeten aanpassen, waardoor die aftrekbare kosten omhoog gaan’ Cal wees erop.
Het advies is om de betaalde vergoedingen met betrekking tot de regularisatie die ze in 2024 hebben uitgevoerd, te bekijken en die juiste uitgave aan te passen.
Aftrek voor kosten die verband houden met de activiteit
In het geval van zelfstandigen die geen advies hebben en geen boekhouding bijhouden, is het de moeite waard om dat in gedachten te houden Ze zullen alle aftrekbare kosten die verband houden met de activiteit moeten vermelden, omdat er niets wordt weerspiegeld. “Exploitatieconsumptie, salarissen en lonen, kantoorhuur, bevoorrading en exploitatiekosten, professionele diensten. Alles wat met activiteitenkosten te maken heeft, moet door de zelfstandige met de hand geschreven worden.”
Pensioen- en verzekeringsplannen
De verlaging van de bijdragen aan pensioenregelingen is een andere verlichting die moet worden herzien. Zoals de deskundige uitlegde: Deze informatie verschijnt wel in het inkomensconcept, maar bevat meestal fouten. “zoals vaak gebeurt bij pensioenregelingen voor zelfstandigen.”
Er moet aan worden herinnerd dat zelfstandigen die zijn aangesloten bij individuele pensioenplannen en vereenvoudigde arbeidspensioenplannen (PPES) in beide gevallen hun belastbaar inkomen kunnen verlagen door middel van bijdragen, aangezien Ze zijn compatibel met elkaar.
Deze pensioenspaarproducten kunnen een korting van maximaal 4.250 euro voor de PPES en nog eens 1.500 euro voor de individuele pensioenregeling toepassen. Op deze manier, als ze de contributielimieten bereiken en de gegevens correct zijn vastgelegd in het concept, Zij mogen bij de aangifte maximaal 5.750 euro van hun belastbaar inkomen aftrekken.
Hetzelfde heeft de belastingadviseur ook aanbevolen ziektekostenverzekeringen bekijken en dergelijke voordat de belastingaangifte wordt bevestigd.
Regionale inhoudingen
De inhoudingen die op regionaal niveau worden gegeven, zoals gezins- en kinderbijslagen, voor de verwerving of huur van een hoofdwoning, voor deelname aan opkomende bedrijven, voor huisvesting in gemeenten die het risico lopen te ontvolken, evenals andere inhoudingen die autonomie gewoonlijk kent, Meestal verschijnen ze niet. Daarom is het raadzaam om ze handmatig te controleren.
Zoals uitgelegd door de Belastingdienst, sommige hiervan verschijnen, als de Autonome Gemeenschappen de Schatkist alle informatie hebben verstrekt om deze in RentaWEB te kunnen invoeren.
Compenserende pensioenen voor de echtgenoot en lijfrentes voor voedsel
Compenserende pensioenen voor de echtgenoot of lijfrentes voor alimentatie voor kinderen verschijnen ook niet standaard. Echter, De reliëfs die voor deze concepten kunnen worden toegepast zijn belangrijk, “aangezien dit krachtige reducties zijn.”
In het geval van een compenserend pensioen ten gunste van de echtgenoot, 100% van het bedrag dat als compenserend pensioen wordt betaald, wordt rechtstreeks afgetrokken van de algemene heffingsgrondslag. “Als we 6.000 euro per jaar aan de echtgenoot betalen, wordt dit verlaagd van de basis naar 100%.” Omdat de grondslag als gevolg van deze verlaging niet negatief kan zijn, zal het saldo van de besparingen ook afnemen als er een restant is.
Bij lijfrentes voor kinderen moet de aftrek ook in het ontwerp worden herzien. Indien het bedrag van de lijfrentes lager is dan de algemene liquideerbare basis en er geen recht bestaat om het minimum toe te passen voor nakomelingen, Over de betaalde bedragen is belasting verschuldigd (maar afzonderlijk, om de progressiviteit van de belasting te vermijden). “Dan gaat het naar de bijbehorende inkomstenbelastingschijf. Als je bijvoorbeeld 3.000 euro betaalt voor eten, dan gaat het naar zo’n 20%. Dat is een verlaging van zo’n 600 euro.”
Moederschapsaftrek
De aftrek die van toepassing kan zijn vrouwen die moeder zijn geworden door in Spanje geboren kinderen jonger dan drie jaar te krijgen, Ook geadopteerde minderjarigen, of minderjarigen onder voogdij, die deze leeftijd niet overschrijden, komen niet in het ontwerp voor.
Dit is een aftrek van 1.200 euro per kind in de aangifte. In het specifieke geval van de autonome, Zij kunnen er gebruik van maken als zij op het moment van geboorte of adoptie ingeschreven stonden in het Bijzonder Reglement voor Zelfstandigen (RETA); als zij ten minste 30 dagen na de geboorte of adoptie van de minderjarige een bijdrage hebben geleverd, of als zij op het moment van de geboorte een werkloosheidsuitkering ontvingen of hun activiteiten stopzetten.
Verder de aftrek Voor ieder kind kan dit met maximaal 1.000 euro verhoogd worden als ze de kosten betaalden in kinderdagverblijven of erkende centra voor voorschools onderwijs.
Andere aftrekposten die ook niet voorkomen
- Vergoedingen aan vakbonden en beroepsverenigingen.
- Kosten van juridische verdediging.
- Investering in startende bedrijven (startups).
- Investering in R&D of innovatie.
- Creatie van werkgelegenheid.
