- Aanbevelingen voor zelfstandigen om de belastingaanslag in het volgende inkomen te verlagen
Nog een jaar en zoals gebruikelijk presenteerde de Registry of Tax Advisory Economists (REAF), het orgaan dat belast is met belastingheffing en behoort tot de Algemene Raad van Economen (CGE), een rapport met aanbevelingen voor zelfstandigen, vóór eind 2025, om de belastingaanslag bij de volgende INKOMENsaangifte te verlagen.
Daarnaast bevat het rapport dit jaar ook een reeks Aanbevelingen die kleine bedrijven kunnen toepassen om honderden of zelfs duizenden euro’s te besparen in de vennootschapsbelasting die in 2026 moet worden gepresenteerd.
Tijdens de rapportpresentatie maakten de economen van de gelegenheid gebruik om commentaar te geven op de verschillende opties die zelfstandigen nog voor het einde van het jaar kunnen maken om de belastingaanslag te verlagen.
In die zin gaven zij aan dat het voor zelfstandigen, die de personenbelasting betalen, een goed moment is om te verwerven elektrische voertuigen of installeer oplaadpunten. Omdat het een belastingvoordeel betreft, is het niet bekend of het wordt verlengd of niet. Dit is een aanvulling op de klassieke aanbevelingen, zoals het optimaal benutten van bijdragen aan pensioenregelingen om deze af te trekken van het volgende inkomen.
Op dezelfde manier maakten de begrotingsdeskundigen van de Algemene Raad van Economen van Spanje van de gelegenheid gebruik om daar commentaar op te geven de absolute bedragen die worden geregeld door de regeling van de personenbelasting, bijvoorbeeld kortingen voor persoonlijke minima, Ze zijn al een hele tijd niet meer bijgewerkt en dat zou wel zo moeten zijn stijgen op zijn minst in hetzelfde tempo als de consumentenprijsindex (CPI).
Aanbevelingen voor zelfstandigen om de belastingaanslag in het volgende inkomen te verlagen
Beginnend met het document van de Inkomstenbelastingworden aangeboden 25 aanbevelingen vóór het einde van dit jaar, om de fiscale kosten van de personenbelasting te minimaliseren. Economen raden enkele sleutels aan, zoals:
-
Zelfstandigen die een pensioenregeling hebben
Ondernemers en vrije beroepen kunnen de belastinggrondslag met maximaal 4.250 euro verlagen voor bijdragen aan vereenvoudigde werkgelegenheidsplannen (afgezien van de verlaging van de 1.500 euro voor bijdragen aan individuele plannen).
In het geval van een belastingbetaler wiens echtgenoot dat heeft inkomen verkregen uit werk of economische activiteiten die in 2025 niet meer dan 8.000 euro bedraagt, kunt u uw grondslag ook verlagen door vóór het einde van het jaar bijdragen te storten in de regeling van uw echtgenoot, met een maximum van 1.000 euro.
Bovendien, als uw echtgeno(o)t(e) of een familielid een handicap heeft, kan dit een handicap zijn beschermde activa in uw voordeel en verminder uw belastinggrondslag met bijdragen daaraan, tot een jaarlijks bedrag van € 10.000, met een gezamenlijke maximale verlagingsgrens van € 24.250 als meerdere gezinsleden bijdragen. Bovendien is deze verlaging verenigbaar met die van het pensioenplan.
-
Zelfstandigen die een donatie willen doen
Zij moeten hun bijdragen vóór het einde van het jaar betalen en profiteren van een aftrek van 80% op de eerste 250 euro en een aftrek van 40-45% op het meerdere.
-
Voor zelfstandigen die willen investeren in bedrijven
Als u overweegt uw geld vóór 31 december te beleggen, investeringen in nieuwe of recent opgerichte bedrijven Er zit een belastingpremie op, aangezien 50% van de bedragen betaald voor de inschrijving op aandelen of participaties in dit soort vennootschappen aftrekbaar is, met een maximum op jaarbasis van 100.000 euro.
-
Zelfstandigen moeten alle aftrekposten van hun autonome gemeenschap herzien
Elke autonome gemeenschap regelt specifieke voordelen (kinderopvang, huur, ouderenzorg, schoolbenodigdheden, gewone verblijfplaats, sportschool, enz.). Bekijk vóór het afsluiten van het jaar welke gewestelijke aftrekposten u kunt toepassen.
-
Voor zelfstandigen die in 2025 met pensioen zijn gegaan en van plan zijn hun pensioenregeling te redden
Economen adviseren om de deadlines voor het toepassen van de korting van 40% te herzien op het deel van de uitkering dat overeenkomt met bijdragen van vóór 2007. Zij kunnen alleen van het belastingvoordeel profiteren als zij in 2025, 2026 of 2027 in de vorm van kapitaal aflossen. Bent u in 2023 met pensioen en heeft u de pensioenregeling nog niet afgelost, dan moet u dat vóór 31 december van dit jaar doen, anders verliest u het belastingvoordeel.
-
Verder voor zelfstandigen in meerdere activiteiten
Het is raadzaam om vóór 31 december met uw bedrijf te onderhandelen een deel van je salaris in natura ontvangen om uw belastingdruk te verminderen. De voucher voor kinderopvang, de ziektekostenverzekering of de vouchers voor voedsel en vervoer zijn vrijgestelde betalingen. In het geval van een ziektekostenverzekering is het noodzakelijk dat de verzekeringnemer de onderneming is die een dergelijke vergoeding aan de werknemer toekent.
En als ze buiten Spanje hebben gewerkt, zouden ze dat ook moeten doen de vrijstelling voor in het buitenland verkregen arbeidsinkomsten herzienwaarmee u tot 60.100 euro aan loon kunt vrijstellen als aan de vereisten wordt voldaan, en uw onderneming kunt informeren om u deze bedragen niet in te houden om toekomstige controles door de Schatkist te vermijden.
Als er in 2025 aanzienlijke inkomensschommelingen hebben plaatsgevonden, is het bovendien raadzaam om het bedrijf te vragen de inhoudingen aan te passen om te voorkomen dat de rendementen die in 2026 moeten worden gepresenteerd, schrikken.
Degenen die bijvoorbeeld van plan zijn een compensatiebonus of prijs, zouden ze moeten overwegen om met hun betaler af te spreken dat de betaling in januari 2026 zal plaatsvinden, zodat de belastingheffing wordt uitgesteld en ze deze pas hoeven aan te geven bij de inkomstencampagne van 2026, die in 2027 zal worden gepresenteerd.
-
Het wordt aanbevolen dat zelfstandigen elektrische voertuigen of oplaadpunten aanschaffen
Als ze dat vóór 31 december doen, profiteren economen volgens economen van de in 2025 verlengde aftrek voor dit soort duurzame beleggingen. Er moet aan worden herinnerd dat de verkoopprijs van de elektrisch voertuig mag voor personenauto’s niet meer bedragen dan 45.000 euro53.000 euro voor voertuigen met acht of nieuwe stoelen en 10.000 euro voor motorfietsen.
-
Voor zelfstandigen die woningen huren
Ze kunnen alles aftrekken direct daarmee samenhangende kosten (gemeenschap, IBI, afschrijvingen, enz.) en dat u ze correct moet aangeven om boetes te voorkomen. Om de indiening van uw belastingaangifte te vergemakkelijken, moeten alle facturen en bewijsstukken vóór het einde van het jaar worden verzameld.
Heeft u een huurwoning gelegen in een gebied met prijsspanning, dan kunt u overwegen om de huurprijs te verlagen of de woning te verhuren aan een jongere om hiervoor in aanmerking te kunnen komen. grotere reducties, die kunnen oplopen tot 90%.
En als de zzp’er dat wel heeft meerdere huurwoningenzou kunnen worden beoordeeld of het de moeite waard is om belasting te betalen economische activiteit in plaats van als rendement op vastgoedkapitaal, aangezien dit volgens een recente uitspraak van het Hooggerechtshof voldoende isn een fulltime persoon in dienst nemen om als activiteit te worden beschouwd economisch, zonder dat een minimale werklast hoeft te worden aangetoond, zoals traditioneel door de Belastingdienst wordt geïnterpreteerd.
-
Voor zelfstandigen die de belastingen in modules betalen
Het is belangrijk om het volume van de inkomsten en aankopen voor 2024 te herzien, want als een regel die de uitgebreide limieten verlengt niet vóór 31 december 2025 wordt goedgekeurd, In 2026 gelden weer de gewone grenzen (150.000 euro en 75.000 euro inkomsten en 150.000 euro aankopen). Dit betekent dat, hoewel in 2025 de bovengrenzen werden overwogen door Koninklijk Wetsbesluit 9/2024 (niet gevalideerd), als deze in 2024 de gewone waarden zouden overschrijden, In 2026 zijn er automatisch geen modules meer beschikbaar.
En voor zelfstandigen die belasting betalen in de speciale regeling voor landbouw, veeteelt en visserij bij de belasting over de toegevoegde waarde moet er rekening mee worden gehouden dat de agrarische compensatie Het wordt niet meegeteld als inkomen voor de berekening van de grenzen om het moduleregime in de personenbelasting te kunnen blijven toepassen.
-
De zelfstandigen die winst hebben gemaakt uit activa of van plan zijn deze te verkopen
Als ze bijvoorbeeld aandelen of onroerend goed verkopen, moeten ze dat doen controleren of ze financiële verliezen hebben latente activa die deze winsten kunnen compenseren, en het actief vóór 31 december met verlies verkopen, waardoor de belastinggrondslag en dus de te betalen belasting worden verlaagd.
Op dezelfde manier kunnen ze, als ze een kapitaalverlies hebben dat nog moet worden vergoed van vier jaar geleden, overwegen om vóór 31 december een kapitaalbestanddeel met winst over te dragen, om dat verlies niet definitief kwijt te raken.
Als u van plan bent een actief met winst te verkopen (onroerend goed, cryptocurrencies, aandelen, enz.), is het raadzaam om uw verkoop uit te stellen tot 1 januari. Op die manier stelt u de belastingheffing anderhalf jaar uit, aangezien u de winst meeneemt in de aangifte 2026, die moet worden ingediend tussen april en juni 2027.
-
De zelfstandigen die dit jaar hun hoofdwoning hebben verkocht
In dit geval hebben ze twee jaar de tijd herinvesteren en de vrijstelling behouden van de behaalde winst.
Als ze ouder zijn dan 65 jaar en verkocht zijn enig ander bezit dan uw gewone verblijfplaatszullen zij het verkregen bedrag kunnen herinvesteren in de samenstelling van een verzekerde lijfrente in hun voordeel en kunnen zij vermijden belasting te betalen over de winst. De termijn voor herbelegging bedraagt zes maanden vanaf de datum waarop de overdracht heeft plaatsgevonden.
