Een week voor de start van de RENTA 2025-campagne, de vakbond van technici Belastingdienst (Gestha) heeft een gepubliceerd nieuwe autonome inkomstenbelastingkaart met relevante wijzigingen in de aftrekposten die belastingbetalers kunnen toepassen, waaronder duizenden zelfstandigen. De analyse laat zien hoe gemeenschappen hun belastingvoordelen hebben bijgewerkt, terwijl het staatskader grotendeels ongewijzigd blijft.
De campagne gaat van start volgende 8 april en volgens technici komt er een scenario bij waarin regionale aftrekposten aan belang winnen. Velen van hen zijn direct gekoppeld aan economische activiteithuisvestings- of persoonlijke uitgaven die ook zelfstandigen treffen, van de huur van een pand tot investeringen of ziektekosten.
Een van de belangrijkste nieuwigheden zijn nieuwe aftrekposten die verband houden met welzijn, toegang tot huisvesting of duurzaamheidevenals het verdwijnen van enkele tijdelijke voordelen die in voorgaande jaren waren goedgekeurd. Dit alles zorgt voor een complexere belastingkaart, maar ook voor nieuwe besparingsmogelijkheden voor zelfstandigen die hun aangifte zorgvuldig controleren.
- Nieuws en wijzigingen in de gewestelijke aftrekposten voor zelfstandigen in dit INKOMEN
- Er zijn ook andere inhoudingen uit de CCAA die verdwenen zijn
- Een bredere belastingkaart, maar ook complexer voor zelfstandigen
Nieuws en wijzigingen in de gewestelijke aftrekposten voor zelfstandigen in dit INKOMEN
Schatkisttechnici benadrukken dat gemeenschappen het gebruik ervan hebben geïntensiveerd aftrekposten als instrument om het overheidsbeleid te sturen. Dit vertaalt zich in meer gevarieerde fiscale prikkels, maar ook in een grotere territoriale spreiding.
Gezondheid en welzijn: nieuwe aftrekposten voor sport en ziekte
Een van de belangrijkste nieuwigheden is te vinden in de aftrekposten gekoppeld aan gezondheid. Verschillende gemeenschappen hebben dat gedaan Er zijn prikkels ingebouwd om gezonde gewoonten aan te moedigeniets dat zowel werknemers in loondienst als zelfstandigen treft.
Andalusië en Murcia hebben aftrekposten ingevoerd voor uitgaven die verband houden met lichaamsbeweging en sportbeoefeningwaarbij we het pad volgen dat al is ingeslagen door andere regio's, zoals de Valenciaanse Gemeenschap of La Rioja. Deze maatregelen zijn bedoeld om het welzijn te bevorderen in een context van groeiende particuliere gezondheidszorguitgaven.
Verder is een specifieke aftrek voor belastingbetalers met coeliakie. Andalusië, Asturië en La Rioja omvatten belastingvoordelen ter compensatie van de hogere kosten van glutenvrij voedsel.
Murcia, van zijn kant, breidt zijn catalogus aanzienlijk uit met aftrekposten voor specifieke ziektekostenzoals brillen op sterkte, contactlenzen of behandelingen die verband houden met zeldzame ziekten. Het omvat ook specifieke belastingsteun voor mensen met ALS, een lijn waarin andere gemeenschappen zoals Galicië of Extremadura al werkten.
Huisvesting: nieuwe formules om de toegang te vergemakkelijken en de markt te mobiliseren
Toegang tot huisvesting is opnieuw een van de belangrijkste pijlers van regionale aftrekposten, zij het met verschillende benaderingen afhankelijk van het grondgebied.
Sommige gemeenschappen hebben ervoor gekozen om het huren en het mobiliseren van leegstaande woningen aan te moedigen. Cantabrië en Galicië hebben bijvoorbeeld aftrekposten ingevoerd voor eigenaren die onroerend goed op de markt brengen, een maatregel die ook ten goede kan komen aan zelfstandigen die investeren in huisvesting als bron van inkomsten.
Anderen regio’s hebben gekozen voor specifiekere maatregelen. Catalonië heeft voor slachtoffers van seksistisch geweld een huuraftrek ingevoerd, terwijl de Balearen een uitkering hebben ingevoerd ter compensatie van de kosten die voortvloeien uit illegaal bezette huizen.
Dat is het ook Zij handhaven de traditionele aftrekposten die relevant zijn voor zelfstandigen, zoals de aftrekposten die verband houden met de huur van een gewone verblijfplaatsrehabilitatie of investering in onroerend goed, die zowel uw woning als uw bezittingen die verband houden met uw economische activiteit kunnen beïnvloeden.
Duurzaamheid en innovatie: impuls aan elektrische mobiliteit
De Inhoudingen gerelateerd aan duurzaamheid blijven in deze campagne aan belang winnen. Murcia onderscheidt zich vooral door het invoeren van fiscale stimuleringsmaatregelen voor de aanschaf van elektrische voertuigen en de installatie van oplaadpunten.
Dit soort maatregelen kan vooral relevant zijn voor zelfstandigen die voor hun activiteiten voertuigen gebruiken, zoals transporteurs, verkopers of bezorgers, omdat ze de fiscale kosten van de transitie naar duurzamere modellen kunnen verlagen.
Verder is het andere aftrekposten met betrekking tot hernieuwbare energie behoudenenergie-efficiëntie of investeringen in innovatie, aanwezig in verschillende gemeenschappen en afgestemd op de Europese doelstellingen van ecologische transitie.
Demografische uitdaging: prikkels om de bevolking te vestigen en activiteit aan te trekken
Een andere actielijn die gemeenschappen versterken is de strijd tegen ontvolking, met specifieke kortingen voor degenen die naar plattelandsgebieden wonen of verhuizen.
Cantabrië heeft deze hulp geherformuleerd onder het concept van gemeenten die het risico lopen te ontvolkeninclusief aftrekposten voor nieuwe bewoners. Asturië heeft een soortgelijke strategie gevolgd, waarbij de voordelen zijn uitgebreid naar gemeenten in een demografische crisis.
Deze maatregelen kunnen vooral aantrekkelijk zijn voor zelfstandigen die hun activiteiten op het platteland uitoefenen of die overwegen hun bedrijf buiten de grote steden te verplaatsen, omdat ze hun belastingdruk verlagen.
Steun voor gezinnen, verzoening en economische activiteit
Hoewel veel van deze aftrekposten niet uitsluitend voor zelfstandigen bedoeld zijn, Ze hebben een directe impact op uw persoonlijke economie..
De gemeenschappen Ze handhaven en breiden de uitkeringen uit voor de geboorte van kinderen, bemiddeling, zorg voor afhankelijke personen of uitgaven voor onderwijs. In de Valenciaanse Gemeenschap wordt bijvoorbeeld het cijfer van de delegatie van voogdij voor adoptiedoeleinden in deze aftrekposten geïntroduceerd.
Relevante prikkels voor economische activiteit blijven ook van kracht, zoals aftrekposten voor investeringen in nieuw opgerichte bedrijven, voor zelfstandig ondernemerschap of voor de verwerving van sociale aandelen, die in vrijwel alle gemeenschappen aanwezig zijn.
Er zijn ook andere inhoudingen uit de CCAA die verdwenen zijn
Gestha-analyse richt zich ook op de het verdwijnen van enkele inhoudingen die in eerdere campagnes van kracht waren.
In Aragón bijvoorbeeld belastingvoordelen in verband met humanitaire hulp zijn geëlimineerd gerelateerd aan de oorlog in Oekraïne, die van tijdelijke aard was.
De Balearen hebben de aftrek geëlimineerd die de stijging compenseerde rentetarieven op variabele hypothekeneen maatregel die tot 2024 op buitengewone wijze werd toegepast en die in deze campagne niet langer beschikbaar zal zijn.
De Canarische Eilanden hebben ook een aftrek gericht op het vergemakkelijken van de toegang tot huisvesting door middel van familiedonatiesen vervangt deze door prikkels voor investeringen in nieuwe entiteiten.
In Galicië, op zijn beurt, voordelen die verband houden met buitengewone gebeurtenissen uit voorgaande jaren, zoals branden of explosies, verdwijnendie zijn vervangen door nieuwe inhoudingen in verband met de bosbranden die zich in 2025 hebben voorgedaan.
Een bredere belastingkaart, maar ook complexer voor zelfstandigen
De actualisering van de regionale aftrekposten weerspiegelt een duidelijke trend: de Gemeenschappen gebruiken de personenbelasting steeds vaker als instrument voor economisch en sociaal beleid. Dit vergroot de besparingsmogelijkheden, maar dwingt belastingbetalers – vooral zelfstandigen – ook om hun aangifte nauwkeuriger te herzien.
Veel van deze voordelen Ze worden niet automatisch toegepast, maar vereisen dat aan specifieke vereisten wordt voldaan of dat aanvullende documentatie wordt verstrekt. Bovendien variëren ze aanzienlijk tussen de territoria, wat betekent dat twee zelfstandigen met vergelijkbare situaties een verschillende belastingdruk kunnen hebben, afhankelijk van hun woongemeenschap.
Om deze reden, de Schatkist technici raden u aan de beschikbare aftrekposten zorgvuldig te bekijken in elk gebied voordat de aangifte wordt ingediend. In een context van krappe marges voor veel kleine bedrijven kan het profiteren van deze voordelen een relevant verschil maken in het uiteindelijke resultaat van de inkomstenbelasting.
