Duizenden zelfstandig ondernemer Zij raadplegen ieder jaar de zoekmachine voor fiscale activiteiten en verplichtingen van de Belastingdienst om dit te weten welke modellen moeten worden gepresenteerd en op welke data. Met de tool kunt u een gepersonaliseerde belastingkalender afhankelijk van het type activiteit, de IAE-rubriek of het belastingregime, en kan een goed hulpmiddel zijn bij het opstellen van kwartaal- en jaaraangiften.
Belastingadviseurs waarschuwen echter dat veel zelfstandigen zich blijven engageren fouten bij het gebruik van dit platformvooral als je activiteit is veranderd in de loop van de tijd of wanneer het voor hen niet duidelijk is of zij als activiteit belasting moeten betalen professioneel of zakelijk. Zoals belastingadviseur María Orea, CEO en oprichter van tuplanfiscal.com, aan dit medium uitlegde, voordat de zoekmachine werd gebruikt “is het essentieel ons belastingprofiel goed bepalenom te beginnen door te beoordelen of de IAE-rubriek echt een afspiegeling is van de activiteit die we uitvoeren.”
Verder wees Orea erop dat het portaal “is handig als leidraad“, maar erkent dat de zijne technische taal Het kan twijfels oproepen bij zelfstandigen die niet vertrouwd zijn met fiscale concepten. Om deze reden benadrukt hij dat het niet alleen belangrijk is om de zoekmachine te raadplegen, maar ook om ervoor te zorgen dat de startgegevens – vooral de rubriek, de fiscale woonplaats en de classificatie van de activiteit – correct worden bijgewerkt. Alleen op deze manier is de gegenereerde fiscale kalender betrouwbaar en kunt u fouten in de BTW, de personenbelasting of de inhoudingsaangiften vermijden.
- Vijf veelgemaakte fouten die zelfstandigen maken bij het kiezen van hun titel
- Hoe u stap voor stap de Treasury-zoekmachine gebruikt
- Wat kan er gebeuren als de verplichtingen niet overeenkomen met de werkelijke activiteit
Vijf veelgemaakte fouten die zelfstandigen maken bij het kiezen van hun titel
Hoewel de activiteitenzoekmachine van de Belastingdienst een handig hulpmiddel kan zijn om de fiscale verplichtingen van elke activiteit te kennen, zijn adviseurs het erover eens dat veel zelfstandigen zich blijven engageren fouten bij het gebruik ervan.
De meeste storingen ontstaan door verouderde gegevensde informatie verkeerd interpreteren of de specifieke verplichtingen die op elk geval betrekking hebben, niet in detail bekijken.
De IAE-rubriek wordt niet bijgewerkt op basis van de werkelijke activiteit
Een van de meest voorkomende problemen bij het gebruik van de activiteitenzoekmachine van de Belastingdienst is dat er nog steeds sprake is van een IAE-rubriek die niet overeenkomt met de werkelijke activiteit van de zelfstandigen.
Zoals Orea uitlegde, behouden veel zelfstandigen dezelfde titel waarmee ze zich jaren geleden hebben ingeschreven, ondanks dat ze hun activiteit hebben gewijzigd of de diensten die ze aanbieden hebben uitgebreid. 'Het motto zou kunnen zijn verouderd of weerspiegelt niet onze werkelijke activiteitenen dat zal alle verplichtingen bepalen die in de zoekmachine zullen verschijnen”, merkte hij op.
Verwarrende professionele activiteit en zakelijke activiteit
Een andere veel voorkomende fout is het niet correct onderscheiden of de activiteit in aanmerking wordt genomen professioneel of zakelijk. Dit verschil bepaalt of de zelfstandige al dan niet inhouding op zijn facturen moet toepassen.
“Als de activiteit professioneel is, moeten we een inhouding inhouden als we een factuur aan een andere zakenman uitreiken. Als het een zakelijke activiteit betreft, nee”, herinnert de adviseur zich. Deze verwarring is gebruikelijker dan het lijkt en, zoals de adviseur heeft uitgelegd, kan dit leiden tot verkeerd gepresenteerde modellen of onvolledige verklaringen.
Handhaaf een onjuiste koers nadat u een bedrijf heeft opgericht
Het probleem kan groter worden als zelfstandig ondernemer vormt een naamloze vennootschap en handhaaft dezelfde rubriek die hij als natuurlijk persoon gebruikte. In deze gevallen kan de onjuiste classificatie van de activiteit gevolgen hebben voor de berekening van de IAE of voor de manier waarop het bedrijf zijn belastingen afrekent.
Orea legde uit dat dit gebeurt “vaker dan zou moetenen dat veel bedrijven hun censusregistratie niet herzien wanneer ze van zelfstandige naar SL gaan, wat tot discrepanties met de Belastingdienst kan leiden als het bedrijf bepaalde facturatieniveaus overschrijdt of verplichtingen oplegt die daar niet mee overeenkomen.
Het negeren van specifieke verplichtingen zoals inhoudingen of huurprijzen
Een andere veel voorkomende fout is het niet correct beoordelen van de verplichtingen die aan elke activiteit zijn verbondenvooral op het gebied van inhoudingen. Veel zelfstandigen weten niet dat ze formulier 111 moeten indienen als ze de loonlijst of facturen voor andere professionals betalen, of formulier 115 als ze in een gehuurd pand werken.
Volgens de adviseur belicht de zoekmachine deze gevallen niet altijd even duidelijk en “zou het handig zijn als er praktische samenvattingen in staan, zodat de zzp’er snel kan identificeren of hij het ene of het andere model moet presenteren.”
Accepteer de technische taal van de portal als geldig zonder deze correct te interpreteren
Ten slotte vertrouwen sommige zelfstandigen blindelings op de informatie die op het portaal verschijnt correct interpreteren wat elke verplichting betekent.
Hoewel de zoekmachine een handig hulpmiddel is, wees Orea erop dat deze vaak “de regelgeving repliceert technische details” en dat sommige freelancers moeite kunnen hebben met het begrijpen van de terminologie. In deze gevallen wordt aanbevolen om een paar extra minuten te besteden aan het doornemen van de beschrijving van elk model en om te verifiëren dat deze past bij de daadwerkelijke werking van het bedrijf.
Hoe u stap voor stap de Treasury-zoekmachine gebruikt
De activiteitenzoekmachine van de Belastingdienst is een hulpmiddel eenvoudigmaar het is raadzaam om er enkele te volgen basisstappen zodat het de juiste verplichtingen weergeeft volgens de zelfstandige activiteit.
Ga direct naar de AEAT-activiteitenzoekmachine
Het is toegankelijk vanaf elk apparaat, via deze koppelingof door naar de website van de Belastingdienst te gaan en de route: Alle procedures → Help → Census en IAE virtuele assistentietools → Zoekmachine voor activiteiten en hun fiscale verplichtingen.
Zoek op activiteit of zoek op de kop
Het systeem maakt het volgende mogelijk:
- Schrijven trefwoorden zoals “grafisch ontwerper”, “online handel”, “toeristische verhuur”, enz.
- Zoek direct op rubriek nummer van de IAE.
Zoals Orea uitlegde, is dit het sleutelmoment om te verifiëren of de rubriek samenvalt met de werkelijke activiteit, aangezien alle daaropvolgende verplichtingen ervan afhangen.
Selecteer de situatie: zelfstandig ondernemer of onderneming
Het portaal vraagt of de activiteit wordt uitgevoerd als individueel of als bedrijfomdat de verplichtingen niet altijd dezelfde zijn. Er treden veel fouten op bij het aanvinken van de verkeerde optie, vooral wanneer een zzp’er een SL heeft opgezet en zijn profiel niet heeft bijgewerkt.
Bekijk de verplichtingen die verschijnen
Zodra het formulier is ingevuld, toont de zoekmachine:
- Toepasselijke BTW of vrijstelling.
- Veld van Inkomstenbelasting of inhoudingen.
- Modellen driemaandelijks (303, 111, 115, enz.).
- Modellen jaarlijks (390, 190, 347…).
Het is een goed idee om de beschrijving van elk model te lezen om er zeker van te zijn dat deze aansluit bij de werking van het bedrijf en de lijst niet alleen maar als goed te accepteren.
Bewaar het resultaat
Via het portaal kunt u een document met alle verplichtingen die aan de rubriek zijn verbonden. Het opslaan van dit bestand kan helpen bij het voorbereiden van het fiscale kalender en dienen ook als referentie voor toekomstige evaluaties van de Schatkist.
Wat kan er gebeuren als de verplichtingen niet overeenkomen met de werkelijke activiteit
Zoals deze krant al naar voren heeft gebracht, kan een onjuiste kop of een verkeerd geclassificeerde activiteit gevolgen hebben voor de gehele belastingheffing van het bedrijf.
Slecht uitgevoerde BTW-aangiften
Indien de IAE-rubriek niet overeenkomt met de werkelijke activiteit, kan het zijn dat de zelfstandige de BTW verkeerd toepast:
- BTW doorberekenen terwijl deze vrijgesteld zou moeten zijn.
- Vrijstelling aangeven terwijl u in werkelijkheid leges zou moeten invoeren.
Zoals uitgelegd door Orea, kan dit soort fouten u ertoe dwingen aanvullende aangiften in te dienen of terugbetalingen te eisen voor te veel betaalde vergoedingen, processen die de Belastingdienst tot in de details controleert.
Inhoudingen onjuist toegepast
De verwarring tussen beroeps- en bedrijfsactiviteiten heeft directe gevolgen voor de personenbelasting. Leden van de groep die hun activiteit verkeerd classificeren, kunnen een probleem uitgeven facturen zonder inhouding wanneer het moet worden toegepast of, omgekeerd, inhoudingen doen die niet overeenkomen.
Dit heeft invloed op formulieren 111, 190 en driemaandelijkse aangiften inkomstenbelasting, die moeten worden gecorrigeerd als de fout wordt ontdekt.
Risico op sancties als de fout de Schatkist schaadt
Het feit van het hebben van een Een onjuiste kop leidt op zichzelf niet tot een sanctie. Maar een foutieve classificatie kan bijvoorbeeld leiden tot onjuiste aangiften, zoals niet afgedragen inhoudingen, verkeerd ingevoerde BTW of ten onrechte vrijgestelde vergoedingen. In deze gevallen kan de Schatkist bij een verificatie sancties opleggen.
Orea herinnerde eraan dat de criteria van de Belastingdienst duidelijk zijn: wat Het gaat om de werkelijke activiteit, en niet alleen om de rubriek in de censusregistratie.
Grote gevolgen als de activiteit via een bedrijf wordt uitgevoerd
In de beperkte bedrijvenkunnen fouten in de classificatie een bredere impact hebben. Als het bedrijf groter is dan één miljoen euro van de facturering en belasting moet betalen door IAE, betaalt u de belasting op basis van de rubriek die in de registratie verschijnt. Wat er zou gebeuren als dit niet correct zou zijn, is dat de zelfstandige verkeerde betalingen zou kunnen invoeren of discrepanties in een controle zou kunnen genereren.
En niet alleen dit: een slecht ingekaderde activiteit kan van invloed zijn op de beloning van werknemers. werkende partners en hoe hun inkomen wordt belast in de personenbelasting.
