Spaanse zelf -werkloos en kleine bedrijven ondersteunen een van de Hogere belastingdruk van alle ontwikkelde landen. Tussen belastingen van de schatkist en sociale citaten dragen de bedrijven van ons land bijna de helft van alle verzameling bij die de staat neemt, een druk die experts kwalificeren als “Verstik” en dat de mijne van het MKB -bedrijven elk jaar.
Dit zijn slechts enkele van de conclusies die zijn getrokken door de Institute of Economic Studies (IEE) En de Tax Foundation, een van de Denktank Aanklagers met meer gewicht in ons land. Het rapport, onder de naam “Bedrijfsfiscaal concurrentievermogen 2025: de nieuwe indicator van de totale fiscale bijdrage“ Het onthult de druk via belastingen en offertes die alle Spaanse bedrijven ondersteunen, vooral de kleintjes.
In feite de Totale belastingbijdrage van Spaanse bedrijven met betrekking tot BBP -veronderstelt 17,8%, Een cijfer ruim boven het Europese gemiddelde, dat 14,8%is. Hoewel ons land in de topposities staat van de lijsten die de fiscale druk in Europa al vele jaren vergelijken, is de situatie de afgelopen jaren verergerd voor het bedrijfsleven.
Volgens het IEE -rapport, Spanje is een van de twee EU -landen die de belastingen hebben verhoogd Over bedrijven in het afgelopen decennium, met de daaruit voortvloeiende rem over bedrijfsactiviteiten. En voorbij de Europese grenzen, blijven we tot de landen met een grotere fiscale last van over de hele wereld, alleen onder sommige als Noorwegen.
Spanje is het vijfde land met de grootste fiscale last voor bedrijven in de ontwikkelde wereld
Het General Director Institute of Economic Studies, Gregorio Izquierdo, presenteerde dit rapport met Daniel Bunn, president en CEO van de Tax Fundation and Cristina Enache, econoom van dezelfde instelling. Het stelt dat Spanje een fiscale structuur presenteert die oplegt Een van de grootste belastingdruk op zakelijke stoffen tussen landen. ontwikkeld
Volgens economen heeft dit diepe implicaties, niet alleen vanuit het oogpunt van het verzamelen, maar ook, maar Ook in termen van economische efficiëntie, concurrentievermogen en investeringen. “In een internationale context gekenmerkt door fiscale concurrentie, vormt de hoge zakelijke bijdrage aan de steun van het Spaanse belastingstelsel een structureel nadeel”, zeiden ze van het Institute of Economic Studies.
De nieuwe totale indicator voor bedrijfsbelastingbijdrage die is ontwikkeld op basis van de gegevens van de fondsenbelasting omvat niet alleen belastingen die traditioneel als zaken worden beschouwd, zoals de Vennootschapsbelasting en sociale citaten die verantwoordelijk zijn voor de werkgever; Maar bovendien is het rekening gehouden met alle belastingen waarover bedrijven wettelijk verantwoordelijk zijn en daarom door hen gedeeltelijk of totaal worden ondersteund, zoals de specifieke of speciale indirecte oplegging die van invloed is op het bedrijf en lokale kosten of belastingen die door bedrijven worden betaald.
Spanje, van de landen die het meest afhankelijk zijn van bedrijfsbelasting
Bedrijven in Spanje betalen niet alleen directe belastingen, maar nemen ook een centrale rol aan om belastingen zoals btw, sociale offertes of retenties van de IRPF te heffen. Een van de belangrijkste conclusies van de studie is dat bedrijven in Spanje Ga uit van een uitzonderlijk hoge fiscale inspanning “ Hoewel de belasting ervan traditioneel wordt gemeten door de vennootschapsbelasting, is deze visie beperkt, dus niet alleen de reeks belastingen en offertes die door bedrijven worden betaald, moeten worden geanalyseerd, maar ook de directe en indirecte kosten die de administratie en het beheer ervan voor hen impliceren.
Om deze last te kwantificeren, presenteert de IEE de index van het gewicht van de totale bedrijfsbelastingbijdrage in de OESO -landen, waarin wordt opgemerkt dat Spanje een van de grootste fiscale druk op bedrijfsactiviteiten in OESO en EU -landen presenteert.
Volgens Cristina Enache, econoom bij de Tax Foundation “Spanje is het vierde land, zowel in de OESO als in Europa, met de grootste fiscale afhankelijkheid van bedrijven, Omdat 48,8% van de totale inning van belastingactiviteit komt, vergeleken met 39,4% van de EU. Spanje toont dus een afhankelijkheid van de bedrijfssector die het EU -gemiddelde in 10 punten overschrijdt. “
Bovendien, wanneer deze last wordt waargenomen met betrekking tot het BBP, vertegenwoordigen bedrijfsbelastingen in Spanje 17,8%, duidelijk boven het OESO -gemiddelde (12,8%) en de EU (14,8%).
Spaanse bedrijven wijzen 41,6% van hun inkomsten toe om belasting te betalen,
De belangrijkste gegevens ontstaan om Analyseer de fiscale druk op het bruto uitbuitingsoverschot (bedrijfsinkomsten). Het gewicht van de fiscale bijdrage, in termen van dit bedrijfsinkomen in Spanje, is 41,6%, Omvang veel superieur aan het OESO -gemiddelde (31%). Dit weerspiegelt dat, in verhouding tot de gegenereerde bedrijfsinkomsten, Spaanse bedrijven onderworpen zijn aan een van de grootste fiscale kosten in de regio. Hoewel landen als Frankrijk (52,5%) of Oostenrijk (46,4%) nog hogere niveaus vertonenDe positie van Spanje op de vijfde plaats in deze ranglijst is nog steeds hoog en zorgwekkend.
Volgens economen is bovendien de fiscale boete van bedrijfsactiviteiten in Spanje, in relatie tot ons milieu, in het afgelopen decennium verergerd. In die zin, Spanje is een van de twee EU -landen, de andere is Nederland, waar het gewicht van de fiscale druk het meest heeft verhoogd Bedrijven met betrekking tot het BBP tussen 2013 en 2023, laatste gegevens beschikbaar.
Vennootschapsbelastinganalyse onthult dat Spanje Pas een nominaal type van 25%toe, boven de OESO -aandelen (23%) en de Europese Unie (21,8%). Hoewel het nominale type niet alleen de effectieve belasting weerspiegelt, door aftrekkingen en prikkels op te nemen, plaatst de effectieve middelen die worden aangepast door inflatie ook Spanje in een hoge positie: 23,3%, vergeleken met 21,9% van de OESO en 19,9% van de EU. Deze fiscale realiteit plaatst niet alleen Spanje boven traditioneel aantrekkelijke landen voor investeringen, zoals Ierland, Hongarije of Bulgarije, maar ook op het niveau van landen met een meer veeleisende belasting zoals België of Chili.
Moeilijkheden toegang tot aftrekkingen en hoge offertes
Deze differentiële minderjarige tussen het nominale en effectieve type bedrijfsbelasting toont dat Ons fiscale stimuleringssysteem voor bedrijven is minder concurrerend dan dat is vastgesteld in andere geavanceerde economieën. Dit is onder andere te wijten dat de meeste inhoudingen die aanwezig zijn in de vennootschapsbelasting – als R&D – alleen toegankelijk zijn voor middelgrote of grote bedrijven.
Een ander fundamenteel onderdeel van de fiscale inspanningen Sociale citaten De leiding over de werkgever, waar nogmaals Spanje een bijzonder belaste fiscale structuur voor zakelijke structuur presenteert in de context van de Europese Unie. In het Spaanse geval vertegenwoordigen deze 25,8% van de totale fiscale verzameling, ruim boven het Europese gemiddelde van 17,9%. Deze gegevens plaatsen Spanje als een van de Europese economieën die Meer sociale lasten legt bedrijven op. Deze hoge belasting op de werkfactor staat in contrast met het Europese gemiddelde, wat een onevenwichtige fiscale structuur suggereert waarin de verzamelinspanning is geconcentreerd in arbeidskosten en een duidelijk verstorende factor is voor de onevenwichtigheden die op de arbeidsmarkt in Spanje plaatsvinden.
Normatieve complexiteit omvat ook extra kosten voor het MKB
Samen met het bovenstaande, de normatieve complexiteit van het belastingstelsel vertegenwoordigt een belangrijke extra kosten voor bedrijven, Voorbij de directe belastingdruk. Uit de gegevens blijkt dat Spanje een opmerkelijk complex belastingstelsel presenteert, dat 16,5% hoger is dan de EU en 9,9% hoger dan de OESO. Dit complexiteitsniveau is vergelijkbaar met dat van landen zoals Türkiye en Armenië, en weerspiegelt een belangrijke belasting op het gebied van nalevingskosten voor bedrijven.
Dit is vooral zorgwekkend voor het MKB, omdat deze in termen van kosten voor deze kleinere bedrijven kunnen veronderstellen Bijna een derde van de opbrengst. In het bijzonder zijn deze kosten ongeveer 5% hoger dan het EU -gemiddelde, boven economieën zoals Duitsland, België, Nederland en Ierland. In deze context is Spanje een van de landen met hogere kosten, dus het heeft nog steeds een verbeteringsmarge om de administratieve lasten te verminderen en de belastingconformiteit te vergemakkelijken, vooral in vergelijking met efficiëntere modellen zoals Baltisch of Noords.
De IEE concludeert dat het Spaanse belastingpanorama wordt gekenmerkt door een Sterke afhankelijkheid van zakelijke bijdrage, zowel in directe als in indirecte termen. Dat is de reden waarom Daniel Bunn, president van de Tax Foundation, zei dat “degenen die verantwoordelijk zijn voor het openbare beleid, de bijdrage van bedrijven moeten beoordelen en erkennen dat de overheid minder middelen nodig heeft om het belastingstelsel te beheren, omdat het de bedrijven zelf zijn die verantwoordelijk zijn voor dat management: de compliance, documentatie en inkomsten van deze belastingen.”
