- De twee formules om het pensioen van zelfstandigen in 2026 te berekenen
- Voorbeelden om te berekenen welke formule zelfstandigen meer zal compenseren voor hun pensioen
Sinds 1 januari 2026 zullen zelfstandigen die in Spanje met pensioen gaan, niet langer één manier hebben om hun pensioen te berekenen. De Sociale zekerheid is begonnen met het toepassen van een nieuw duaal systeem waarmee u automatisch de meest voordelige formule voor iedere zzp’er.
Deze wijziging, goedgekeurd bij de pensioenhervorming van 2023, introduceert een overgangsperiode, dat zal zich de komende twee decennia uitstrekken. Gedurende deze periode zal de Schatkist het pensioen op twee verschillende manieren berekenen en de methode toepassen die het hoogste resultaat oplevert, zonder dat de zelfstandige erom hoeft te vragen.
Volgens Koninklijk Wetsbesluit 2/2023 is de Het ministerie van Financiën is automatisch gaan kiezen het pensioen dat meer voordelen voor toekomstige gepensioneerden. Dit doet u nadat u heeft berekend wat uw meest gunstige voordeel zou zijn, tussen de op dat moment geldende rekenperiode (lDe laatste 25 jaar voordat u met pensioen gaat) en de nieuwe rekentermijn die de komende jaren wordt opgelegd (houd bij uw pensionering rekening met de beste 27 jaren van de voorgaande 29).
Het doel van de regering is om de impact van de verlenging van de berekeningsperiode – die geleidelijk zal worden opgelegd tot 2044 – te verzachten en vermijd onmiddellijke bezuinigingen op nieuwe pensioenen. Na deze overgangsperiode zou het nieuwe systeem echter de uitkeringen van sommige zelfstandigen kunnen verminderen, vooral degenen die een bijdrage leverden lage basis in de eerste jaren van activiteit.
De twee formules om het pensioen van zelfstandigen in 2026 te berekenen
Op dit moment bestaan er al twee verschillende methoden naast elkaar voor de berekening van de wettelijke basis van het pensioen. De sleutel is om te begrijpen hoe ze allemaal werken en in welke gevallen dit het meest voordelig kan zijn.
Oude formule voor het berekenen van pensioenen
Het traditionele systeem, dat tot nu toe van kracht was, berekent het pensioen op basis van premies van de afgelopen 25 jaar vóór de pensionering, dat wil zeggen de laatste 300 maanden.
Deze contributiegrondslagen worden opgeteld en gedeeld door 350 om de reguleringsgrondslag te verkrijgen, waarop vervolgens de overeenkomstige percentages worden toegepast op basis van de bijgedragen jaren.
Dit model is historisch gezien gunstiger geweest voor veel zelfstandigen, vooral omdat het dit mogelijk maakt weglaten van de berekening eerste jaren van activiteitwaarbij het gebruikelijk is om een prijsopgave te doen voor de minimumbasis.
In de praktijk betekent dit dat een zelfstandige die in de laatste fase van zijn beroepsloopbaan – bijvoorbeeld vanaf zijn 40e of 45e – zijn bijdragen heeft verbeterd, weerspiegelde die inspanning in een hoger pensioen.
Nieuwe formule om pensioenen te berekenen
De nieuwe formule introduceert een relevante verandering: in plaats van de laatste 25 jaar te nemen, wordt het mogelijk om het pensioen te berekenen gebruikmakend van de beste 27 jaar binnen een periode van 29 jaar vóór pensionering.
Dat wil zeggen, de sociale zekerheid zal de analyse analyseren bijdragen van bijna drie decennia en zullen de twee slechtste jaren elimineren; dit is, 24 maanden met een lagere grondslag of zelfs zonder premie.
Dit systeem is vooral bedoeld om degenen te bevoordelen die een bijdragetekort of een onregelmatige periode hebben gehad, iets wat vaak voorkomt onder zelfstandigen.
Bijvoorbeeld degenen die het hebben meegemaakt stadia zonder activiteiteconomische crises of inkomensdalingen zullen die meer negatieve jaren kunnen achterwege laten en de regelgevingsbasis kunnen verbeteren.
Tijdens deze overgangsperiode (tot 2040) Sociale Zekerheid berekent beide opties en past automatisch de meest gunstige toe. Dit impliceert dat in theorie geen enkele zelfstandige zijn pensioen in deze eerste jaren verlaagd ziet worden ten opzichte van het huidige systeem.
Vanaf 2041 zal de keuzeruimte echter geleidelijk worden verkleind totdat in 2044 alleen het nieuwe systeem van de 27 beste van de 29 jaren zal worden toegepast.
Voorbeelden om te berekenen welke formule zelfstandigen meer zal compenseren voor hun pensioen
De grote vraag die veel zzp’ers zich nu stellen is duidelijk:Welke formule past het beste bij mij?? Het antwoord hangt vooral af van hoe uw advertentiegeschiedenis is geweest.
De nieuwe formule zal zelfstandigen met een onregelmatige loopbaan compenseren
De nieuwe formule zou dit kunnen compenseren zelfstandigen die hun activiteit zijn begonnen met lage bijdragen – zoals meestal het geval is – hadden ze enkele jaren zonder bijdragen vanwege een crisis of tijdelijke sluiting van het bedrijf, en herstelden ze later hun activiteit met hogere bases.
Door de laatste 29 jaar te analyseren zal de sociale zekerheid in staat zijn de twee slechtste jaren te elimineren – bijvoorbeeld de jaren waarin zij niet heeft bijgedragen of dit wel heeft gedaan voor de minimumbasis – en de 27 beste behouden. Dit maakt het mogelijk om de bijdragegeschiedenis ‘op te schonen’ en de regelgevingsbasis te vergroten.
Ook zelfstandigen die een onregelmatige beroepsloopbaan hebben gehad, met ups en downs of veranderingen in de activiteit, zullen de voorkeur genieten. De mogelijkheid om de slechtste jaren uit te sluiten introduceert een marge voor verbetering die bij het vorige systeem niet bestond.
Laten we, om een voorbeeld te geven, denken aan een professional die dat wel heeft gedaan onregelmatige loopbaan gehad. Een groot deel van zijn leven heeft hij gemiddeld bijgedragen (ongeveer 1.200 euro per maand), maar hij heeft ook een aantal moeilijke jaren achter de rug waarin hij zijn bijdrage terugbracht tot ongeveer 900 euro en zelfs enkele perioden zonder bijdrage heeft doorgebracht.
Als we de oude formule toepassen, zou de sociale zekerheid rekening houden met de afgelopen 25 jaar, inclusief enkele van die jaren met lage grondslagen of zelfs zonder bijdragen, waardoor het uiteindelijke gemiddelde lager wordt. In dit scenario zou de reguleringsbasis ongeveer 1.140 euro per maand kunnen bedragen.
Met de nieuwe formule verandert de berekening echter. Door binnen de laatste 29 de 27 beste jaren te kunnen kiezen, zouden de twee slechtste jaren direct geëlimineerd worden; waarschijnlijk die waaraan hij niet heeft bijgedragen. Dit zou het gemiddelde van de grondslagen verhogen en de regelgevende basis in de buurt van 1.200 euro per maand brengen.
Wanneer zou de oude formule vruchten afwerpen?
Integendeel, een zzp’er die dat wel heeft een opwaarts traject gevolgdbeginnend met een lage basis, maar geleidelijk zijn bijdrage vergrotend tot hij een hoog niveau bereikte in de laatste jaren van zijn carrière.
In dit scenario is de traditionele formule van de afgelopen 25 jaar doorgaans gunstiger, omdat de berekening zich concentreert in de laatste fase, waar de premiegrondslagen hoger zijn.
Als de periode wordt verlengd tot 29 jaar, zelfs als twee jaar worden geëlimineerd, is het waarschijnlijk dat oudere jaren met lagere grondslagen zullen worden opgenomen, wat het gemiddelde zou verlagen.
Een zelfstandige die een typische evolutie heeft doorgemaakt en die begon bij te dragen voor lage basisbedragen (ongeveer 950 euro), verbeterde zich geleidelijk totdat hij een bijdrage leverde van 1.200 euro en in de laatste fase van zijn carrière zijn basis opvoerde tot 1.800 euro per maand.
In dit profiel is de oude formule is voordeliger. Door te focussen op de laatste 25 jaar worden de eerste jaren – dat wil zeggen de jaren met de laagste premies – achterwege gelaten en wordt geconcentreerd op de fase waarin de zelfstandige al de hoogste premies had. Hierdoor kunnen we een regelgevende basis van ongeveer 1.500 euro per maand verkrijgen.
Met de nieuwe formule wordt echter, hoewel de twee slechtste jaren worden geëlimineerd, de berekeningsperiode verlengd en komen er meer oude jaren met lage bases binnen. Hierdoor wordt het gemiddelde iets verlaagd, waardoor de reguleringsgrondslag op ongeveer 1.400 euro komt te liggen.
