Zelfstandigen en andere belastingbetalers hebben moeten wachten tot 20 augustus om te stoppen met werken uitsluitend om in 2026 belastingen en premies te betalen, blijkt uit het laatste rapport van Stichting Civismo.
Dit jaar is Tax Freedom Day (DLF) uitgesteld tot 20 augustus 2026twee dagen na de datum van vorig jaar, toen het op 18 augustus werd geplaatst. De Civismo Foundation schat dus dat de gemiddelde belastingbetaler ongeveer 231 dagen aan gecumuleerde begrotingsinspanningen besteedt voordat hij inkomsten begint te genereren die niet bedoeld zijn om aan deze verplichtingen te voldoen. twee dagen meer dan vorig jaar.
Deze indicator dient als maatstaf om te berekenen hoeveel moeite belastingbetalers, en vooral zelfstandigen, moeten doen om aan hun verplichtingen jegens het ministerie van Financiën en de sociale zekerheid te voldoen. In feite verwijst het rapport naar werknemers in het algemeen, maar er wordt geschat dat in het geval van zelfstandigen het percentage van het inkomen dat zij besteden aan het nakomen van hun verplichtingen zelfs nog hoger zou zijn.
Sterker nog: zzp’ers hoeven dat niet alleen te maken krijgen met belastingen zoals de personenbelasting of de BTW, maar zij zorgen ook voor de bijdragen en andere kosten van hun werknemers, of verschillende lokale belastingen, zoals die van terrassen.
De Civismo Foundation schrijft de nieuwe stijging van verschillende factorenwaaronder de nominale groei van de belastinggrondslagen, het gebrek aan voldoende deflatie van de personenbelasting, de verhoging van de sociale premies, het herstel van de BTW-tarieven en de uitbreiding van nieuwe lokale lasten. Voor zelfstandigen zorgen de verhoging van de premies en de verschillende belastingverplichtingen voor een extra druk op de inkomsten uit hun onderneming.
Zelfstandigen hebben al 231 dagen per jaar nodig om belastingen en premies te betalen
De berekening van Stichting Civismo plaatst de DLF 2026 op 20 augustus, vergeleken met 18 augustus 2025 en 30 juli 2024. In termen van opgetelde dagen zijn er 231 dagen in 2026, vergeleken met 228,9 dagen in het voorgaande jaar en 212 dagen in 2024.
De organisatie vindt het vooral relevant dat deze nieuwe vertraging zich voordoet in een jaar zonder nieuwe Algemene Begrotingen. De belastinginning bleef in 2025 echter sterk groeien: bereikte 325.356 miljoen euro, 10,4% meer dan in 2024terwijl het nominale bbp met 5,8% steeg. De groei van de belastinginkomsten overtrof dus die van de nominale economie met 4,6 procentpunt.
Het rapport wijst erop verschillende factoren achter deze evolutie. Een van de belangrijkste is de nominale groei van de belastinggrondslagen, waardoor de inning kan worden verhoogd, zelfs zonder dat er noodzakelijkerwijs grote tariefverhogingen moeten worden goedgekeurd.
Ook de evolutie van de personenbelasting heeft invloed. In 2025 stegen de inkomsten uit deze belasting met 10,1%, terwijl het bruto huishoudinkomen met 7,2% steeg. Bovendien steeg het effectieve tarief op het bruto-inkomen van huishoudens met 3,5%.
Koude progressiviteit zorgt ervoor dat de personenbelasting stijgt, zelfs als de tarieven niet stijgen
Stichting Civismo wijst nogmaals op de zogenaamde koude vooruitstrevendheid als een van de belangrijkste mechanismen die de toename van de belastingdruk verklaren.
Wanneer salarissen en andere inkomsten nominaal stijgen om de inflatie te compenseren, maar de inkomstenbelastingschijven, minima en andere parameters niet in dezelfde verhouding worden bijgewerkt, De belastingbetaler kan uiteindelijk meer belastingen gaan betalen hoewel het land geen gelijkwaardige verbetering van zijn werkelijke koopkracht heeft ervaren.
Het fenomeen is vooral relevant voor inkomsten uit werk en economische activiteiten. Het rapport wijst erop dat de CPI in 2025 op 2,9% sloot en in mei 2026 nog steeds 3,2% op jaarbasis bedroeg, terwijl het staatstarief van de personenbelasting geen automatisch en algemeen inflatiecorrectiemechanisme omvat.
Bij deze druk komt nog de verhoging van de sociale bijdragen. In 2026 zal het Intergenerationeel Aandelenmechanisme (MEI) bereikt 0,90% van de bijdragebasis voor gemeenschappelijke onvoorziene gebeurtenissenverdeeld over 0,75% betaald door het bedrijf en 0,15% betaald door de werknemer.
Btw en andere belastingen leggen een grotere druk op het beschikbare inkomen
In het rapport wordt ook rekening gehouden met de berekening van belasting op fiscale inspanningen die plaatsvindt via consumptie en andere belastingen en heffingen.
In het geval van de BTW heeft Civismo dit jaar een verfijndere methodologie gebruikt. In plaats van het wettelijke tarief rechtstreeks op de kosten toe te passen, berekent het de BTW-vergoeding die is inbegrepen in de uiteindelijke prijs die de consument betaalt. Met deze methode zou de gemiddelde werknemer 2.212,77 euro per jaar ondersteunen VATgelijk aan ongeveer 32,7 dagen netto-inkomen.
Het verschil met het vorige rapport impliceert niet noodzakelijkerwijs dat de BTW is gedaald. Civismo legt uit dat de verandering fundamenteel reageert op een methodologische aanpassing van de berekening. Tegelijkertijd stegen de btw-inkomsten in 2025 met 9,9%, tot €99.532 miljoen, terwijl de aan de belasting onderworpen finale uitgaven met 6,1% stegen.
Lokale en regionale belastingen voegen nog een extra laag begrotingsdruk toe
Naast de personenbelasting, premies en BTW, zijn de studie omvat wat zij ‘stille belastingheffing’ noemtbestaande uit verschillende belastingen en heffingen die van invloed zijn op huishoudens, maar die niet altijd worden gezien als onderdeel van de begrotingsdruk.
Onder hen zijn de IBI, de verkeersbelasting, bijzondere belastingen, gemeentebelastingen, het nieuwe tarief of uitkering voor afvalstoffen, de ITP-AJD, de registratiebelasting en Nalatenschappen en Schenkingenonder andere.
In haar uitgebreide schatting schat Civismo deze stille belastingheffing op ongeveer 4.110 euro per jaar, wat overeenkomt met 60,7 dagen netto-inkomen voor de gemiddelde werknemer. Het rapport zelf waarschuwt echter dat deze grootheden niet mechanisch moeten worden opgeteld alsof het onafhankelijke dagen zijn, aangezien de DLF een geaggregeerde indicator is en de rest van de cijfers dienen om de verschillende componenten ervan te verklaren.
Ook de belastingdruk is niet in alle autonome gemeenschappen hetzelfde. Volgens de schatting voor 2026 valt de Dag van de Tax Freedom op 14 augustus in Baskenland, 15 augustus in Madrid, 20 augustus in de Valenciaanse Gemeenschap en Navarra, 21 augustus in Andalusië, 25 augustus in Aragon en 26 augustus in Extremadura en Catalonië.
De Het verschil tussen het gebied met de vroegste DLF en het gebied dat het later bereikt, bedraagt ongeveer 12 dagen. Civismo schrijft deze verschillen onder meer toe aan de verschillende autonome schalen van de personenbelasting, de aftrekposten en minima en de intensiteit van de toegewezen belastingen, zowel autonoom als lokaal.
Het uiteindelijke resultaat is dat 20 augustus 2026 voor de gemiddelde Spaanse belastingbetaler de referentiedatum wordt voor de Dag van de Belastingvrijheid. Zijn twee dagen meer begrotingsinspanningen dan vorig jaar en 19 dagen meer dan in 2024.
Uit de gegevens blijkt volgens de Civismo Foundation dat de begrotingsverlenging niet heeft geleid tot een bevriezing van de belastingdruk: de inning blijft toenemen door de groei van de belastinggrondslagen, de koude progressiviteit van de personenbelasting, de premies, de BTW en de regionale en lokale belastingen.
