- Welke rente betalen zelfstandigen als ze na de zomer de belastingen uitstellen?
- Welke belastingen kunnen vóór de oktobercampagne worden uitgesteld en welke kunnen nog steeds niet worden uitgesteld?
Het einde van de zomer markeert voor veel kleine bedrijven doorgaans een van de tijden van de grootste cashflowstress. Na een maand augustus waarin talloze zelfstandigen hun activiteit verminderen of een inkomensdaling ondergaanSlechts een paar weken later arriveert een van de belangrijkste afspraken op de begrotingskalender: de presentatie aan de Schatkist van de verklaringen die betrekking hebben op het derde kwartaal.
Tijdens de maand oktober moeten zelfstandigen onder meer de kwartaal-btw (formulier 303) en in veel gevallen de termijnbetalingen van de personenbelasting indienen via het modellen 130 of 131. Wanneer het bedrijf niet over voldoende liquiditeit beschikt om deze betalingen in één keer uit te voeren, staat de regelgeving dat toe uitstel of afbetaling van bepaalde belastingschulden aanvragen.
Deze optie brengt echter kosten met zich mee. De Belastingdienst hanteert a vertragingsrente op uitgestelde bedragenDoor de betaling uit te stellen kunt u dus de staatskas van het bedrijf verlichten, maar het betekent ook dat de uiteindelijke schuld toeneemt. Bovendien kunnen niet alle belastingen profiteren van dit mechanisme. Daarom is het raadzaam om vooraf te weten welke verplichtingen kunnen worden uitgesteld en welke niet-uitstelbaar blijven.
Welke rente betalen zelfstandigen als ze na de zomer de belastingen uitstellen?
Wanneer een zzp’er de Belastingdienst verzoekt om uitstel of splitsing van een belastingschuld, is deze niet meer direct opeisbaar, maar begint vertragingsrente te genereren over het uitstaande bedrag.
In 2026 blijft deze belangstelling bestaan gelegen op 4,0625% per jaarhetzelfde percentage dat sinds 2023 wordt toegepast, aangezien de wettelijke rente op geld onveranderd blijft als gevolg van de verlenging van de algemene staatsbegrotingen.
Dit soort interesse heeft invloed op zowel de uitstel verleend door de Schatkist evenals, in het algemeen, met andere schulden aan de Administratie. Op dezelfde manier dient het ook om de rente te berekenen die overheidsdiensten wanneer moeten betalen onnodige vertraging bij het retourneren van bedragen ten gunste van de belastingbetalers.
Dit betekent dat hoe groter het uitgestelde bedrag is en hoe langer het in afwachting van betaling blijft, hoe groter de financiële last zal zijn die de zelfstandige zal dragen.
Hoe berekent u hoeveel het kost om de BTW of de personenbelasting voor het derde kwartaal uit te stellen?
De Belastingdienst stelt belastingbetalers een rentecalculator ter beschikking waarmee zij de rente kunnen schatten kosten van eventueel uitstel het invoeren van de datum van het verzoek, het bedrag van de schuld, het aantal termijnen en de toepasselijke rente.
Zo betaalt een zelfstandige die voor het derde kwartaal 3.000 euro BTW moet betalen en uitstel vraagt voor tien maanden, ongeveer 55 euro vertragingsrente, hoewel het exacte bedrag zal afhangen van het door de Schatkist goedgekeurde betalingsschema.
In een ander geval een professional die moet uitstellen 10.000 euro tussen BTW en de afbetaling van de personenbelasting zal hogere financiële kosten dragen – ongeveer 186 euro – juist omdat de rente wordt berekend over het uitstaande kapitaal gedurende de gehele terugbetalingsperiode.
Hoewel deze bedragen klein lijken vergeleken met a bankleningis het raadzaam hiermee rekening te houden bij het plannen van de cashflow van het bedrijf, vooral wanneer de zelfstandige meerdere uitstelbetalingen opbouwt of liquiditeitsproblemen voorziet tijdens de laatste maanden van het jaar.
Hoe dan ook is het aanvragen van uitstel meestal veel minder belastend dan het laten verstrijken van de termijn zonder de aangifte in te dienen of zonder de schuld te betalen, aangezien deze situatie later kan leiden tot toeslagen, extra rente en zelfs executieprocedures.
Welke belastingen kunnen vóór de oktobercampagne worden uitgesteld en welke kunnen nog steeds niet worden uitgesteld?
Met de komst van oktober wordt een belangrijk deel van de fiscale verplichtingen van zelfstandigen geconcentreerd.
Een van de schulden waar zelfstandigen het vaakst om uitstel vragen termijnbetalingen van de personenbelasting ingediend via de formulieren 130 en 131, evenals bepaalde btw-zelfaanslagen wanneer de regelgeving uitstel ervan toestaat.
Ook voor andere belastingschulden kan uitstel worden gevraagd, op voorwaarde dat de wetgeving deze uitstelbaar acht en de belastingplichtige de tijdelijke onmogelijkheid rechtvaardigt om de betaling op de vervaldag te verrichten.
Op dezelfde manier is de schuld afkomstig van de jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting In bepaalde gevallen kan het ook worden uitgesteld als aan de eisen van de Belastingdienst wordt voldaan.
Niet alle schulden zijn te verdelen en het onterecht aanvragen ervan kan voor problemen zorgen.
Echter, de belastingregels stellen belangrijke beperkingen. Er zijn bepaalde verplichtingen die volgens de Schatkist niet kunnen worden uitgesteld. Het verzoeken om afbetaling ervan ontloopt de betalingsverplichting niet en kan uiteindelijk leiden tot toeslagen, rente of daaropvolgende eisen.
Onder hen zijn, met algemene aard, inhoudingen en betalingen uit hoofde van de personenbelastingaangezien de zelfstandige slechts optreedt als houder van bedragen die aan derden toebehoren. Bepaalde termijnbetalingen van de vennootschapsbelasting blijven eveneens niet uitstelbaar, behalve in de gevallen waarin de regelgeving uitdrukkelijk voorziet.
Om deze reden, eerder het indienen van een aanvraag is handig ga na of de specifieke schuld uitstel mogelijk maakt en beoordeel of het echt nodig is om van dit instrument gebruik te maken.
Belastingadviseurs herinneren er ook aan dat uitstel niet mag worden gebruikt als een vorm van uitstel gebruikelijke bedrijfsfinancieringsformulemaar als een uitzonderlijk mechanisme om specifieke liquiditeitsproblemen te overwinnen.
