De Belastingdienst maakt bekend welke zzp-sectoren zij in 2026 het meest gaat monitoren

1. Soorten activiteiten en acties waar het ministerie van Financiën in 2026 de meeste controle over zal hebben
2. Meer toezicht op bedrijven met “abnormale variaties” in hun inkomen en aandelen
3. Zelfstandige sectoren met het grootste gebruik van contant geld
4. Kleine bedrijven die meerdere jaren negatief verklaren
5. Acties om de vrijwillige naleving van zelfstandigen te verbeteren

De Belastingdienst heeft de richtlijnen die de belastingdienst zullen begeleiden al openbaar gemaakt strijd tegen fraude belasting gedurende dit jaar. De organisatie heeft haar bericht gepubliceerd in de BOE Belastingcontroleplan tegen 2026, een document waarin zij de criteria en sectoren beschrijft waarop de Inspectie Materialen haar activiteiten zal richten. Belastingdienst in de komende maanden.

Zoals ieder jaar treft een groot deel van de maatregelen die in het plan zijn opgenomen vooral grote bedrijven of activa. Het document bevat echter ook specifieke richtlijnen zal een directe impact hebben op zelfstandigen en kleine bedrijvenvooral bij die activiteiten waarbij a verhoogd risico op een schaduweconomie of intensief gebruik van contant geld.

Het plan handhaaft veel van de lijnen van controle die het ministerie van Financiën de afgelopen jaren al heeft toegepast. Onder hen valt het toezicht op bedrijven die rechtstreeks met eindgebruikers werken, bedrijven die veel contant geld gebruiken of bedrijven die inconsistenties vertonen tussen hun aangegeven inkomen en hun niveau van activa of economische activiteit op.

Bovendien zal het lichaam blijven gebruiken technologische hulpmiddelen en grootschalige data-analyse om onregelmatigheden op te sporen in de belastingaangiften. Tegelijkertijd zal het ook preventieve mededelingen naar zelfstandigen blijven sturen wanneer het mogelijke fouten of inconsistenties in hun belastingaangiften ontdekt.

Zoals destijds uitgelegd door José María Mollinedo, algemeen secretaris van de vakbond van technici van het ministerie van Financiën (Gestha), zijn dit soort plannen Ze hanteren doorgaans elk jaar een vergelijkbare structuur. “De richtlijnen die zzp’ers raken Ze richten zich doorgaans op sectoren waar het economische risico groter is ondergedompelde of contante transacties, maar ook in bedrijven die afwijkend fiscaal gedrag vertonen”, legde hij uit.

Soorten activiteiten en acties waar het ministerie van Financiën in 2026 de meeste controle over zal hebben

Volgens de Belastingcontroleplan gepubliceerd door de Belastingdienst, zal er in 2026 speciaal toezicht worden gehouden op de sectoren waarin een hoog risico op belastingfraude of ondergrondse economie op te sporen.

In dit gebied Het ministerie van Financiën zal gecoördineerde inspectieacties blijven uitvoerenvooral in bedrijven waar intensief gebruik wordt gemaakt van contante betalingen of waar er aanwijzingen zijn voor het verzwijgen van inkomsten.

Eén van de belangrijkste aandachtspunten zal de instellingen die geen betalingen via bankmiddelen accepterenzoals kaarten of overschrijvingen. Dit soort zaken kan argwaan wekken bij de Belastingdienst, omdat het de traceerbaarheid van economische activiteiten bemoeilijkt.

Er zal ook bijzondere aandacht worden besteed aan belastingbetalers die gebruik maken van in het buitenland gevestigde betalingssystemen, om verplichtingen tot het verstrekken van informatie aan de Schatkist te omzeilen.

Nog een van de tekenen die de controles zullen activeren zal de inconsistentie zijn tussen de levensstandaard of het vermogen van een belastingbetaler en het aangegeven inkomen op uw belastingen. Dit soort discrepantie is doorgaans een van de belangrijkste indicatoren van mogelijke fiscale onregelmatigheden.

Meer toezicht op bedrijven met “abnormale variaties” in hun inkomen en aandelen

Verder de planning overweegt toezicht te houden op die bedrijven die abnormale variaties in het voorraadvolume vertonenaangezien deze inconsistenties een indicatie kunnen zijn van verborgen verkopen of boekhoudkundige manipulatie.

De belastingbetalers die aangiften doen die onverenigbaar zijn met de economische logica van hun activiteiten, zullen ook “op de radar” van de Belastingdienst staan, zoals bedrijven die meerdere jaren achter elkaar verliezen boeken zonder een duidelijke verklaring.

Een ander gedrag dat het ministerie van Financiën zal analyseren is wanneer: het bedrijf geeft inkomsten aan die lager zijn dan de gedane betalingen of aangegeven door derden, een signaal dat het bestaan ​​van niet-aangegeven economische activiteit aan het licht kan brengen.

Ook de Belastingdienst zal het onderzoek naar de zaak voortzetten gebruik van computerprogramma's voor tweeërlei gebruikdat wil zeggen software waarmee u verkoopgegevens kunt wijzigen of verwijderen om inkomsten voor de Schatkist te verbergen.

Zelfstandige sectoren met het grootste gebruik van contant geld

Hoewel het controleplan geen specifieke sectoren noemt, herinneren belastingdeskundigen zich dat inspectieacties doorgaans gericht zijn op bepaalde activiteiten waarbij het gebruik van contant geld of directe relaties met eindgebruikers vaker voorkomt.

Zoals Mollinedo uitlegde, zijn enkele van de sectoren waar historisch gezien meer controles zijn uitgevoerd:

• Detailhandel.
• Restauratie en gastvrijheid.
• Activiteiten in de dienstensector.
• Vastgoedbedrijf.
• Hervormingen en reparaties.
• Bouw.

Bij dit soort activiteiten intensiveert de Belastingdienst doorgaans de controles omdat de omvang van de transacties in contanten of De moeilijkheid van de traceerbaarheid van sommige transacties kan het risico van de schaduweconomie vergroten.

Kleine bedrijven die meerdere jaren negatief verklaren

Een andere gemeenschappelijke lijn van toezicht in belastingcontroleplannen is het toezicht op bedrijven die gedurende meerdere jaren onafgebroken verliezen declareren. Volgens technici van het ministerie van Financiën is dit soort situaties mogelijk verschillende fiscale onregelmatigheden verbergenzoals het gebruik van bedrijven om fictieve uitgaven of ongepaste inhoudingen te genereren.

Om deze reden besteedt de Belastingdienst doorgaans bijzondere aandacht aan de dossiers waarin negatieve belastinggrondslagen zich opstapelen of belastingkredieten die al meerdere jaren in afwachting zijn van compensatie.

Onderhoud van persoonlijke bezoeken en toezicht op valse facturen

Naast data-analyse en gecoördineerde acties zal het ministerie van Financiën persoonlijke bezoeken blijven afleggen aan bedrijven wanneer deze bestaan. tekenen van onregelmatigheden.

Met deze acties kunt u de economische activiteit van een vestiging rechtstreeks verifiëren, boekhouddocumentatie bekijken of verifiëren of de daadwerkelijke facturering van het bedrijf correct wordt aangegeven.

Tegelijkertijd zal de Belastingdienst ook valse factureringssystemen blijven monitoren, vooral die bedrijven die zijn opgericht met als doel fictieve facturen te genereren om de belastinggrondslag van andere bedrijven kunstmatig te verkleinen.

Acties om de vrijwillige naleving van zelfstandigen te verbeteren

Naast controle- en inspectieacties omvat het plan ook maatregelen gericht op het verbeteren van de Vrijwillige naleving van belastingverplichtingen door belastingbetalers.

Volgens de Belastingdienst omvat een van de geplande preventieve maatregelen het verzenden van informatieve mededelingen gericht aan bepaalde bedrijfssectoren die indicatoren presenteren van het risico op niet-naleving, vooral in die gevallen waarin genoemde parameters gedurende meerdere jaren continu worden gehandhaafd.

Het doel van deze communicatie, erkent de AEAT, zal zijn “de verbetering van het begrotingsgedrag van de belastingbetalers te bevorderendoor de afstemming ervan op de nalevingsniveaus die kenmerkend zijn voor zijn activiteitensector te bevorderen en de opname ervan in risicodetectiesystemen te vermijden.”

Tot deze initiatieven behoren preventieve waarschuwingscampagnes, waarmee het ministerie van Financiën belastingbetalers informeert wanneer het mogelijke fouten of inconsistenties in hun aangiften ontdekt voordat een formele inspectie wordt gestart.

Kennisgevingen om fouten en niet-naleving te voorkomen

Eén van de doelstellingen van de organisatie is om het gebruik van deze mededelingen uit te breiden, zodat zelfstandigen dit gemakkelijker kunnen doen corrigeer fouten in uw belastingaangiften voordat een sanctieprocedure wordt geopend.

Dit systeem is al gebruikt in eerdere campagnes, vooral bij de aangiften inkomstenbelasting, waarbij het ministerie van Financiën berichten verstuurt wanneer het belastinginformatie ontdekt die niet overeenkomt met de gegevens die door de belastingbetaler zijn opgegeven.

Vereenvoudiging van het taalgebruik en verbetering van de hulp aan de belastingbetaler

Tenslotte de Belastingdienst zal doorgaan met het ontwikkelen van maatregelen om de relatie met belastingbetalers te vergemakkelijken.

Daartoe behoort de vereenvoudiging van het taalgebruik in administratieve documenten, evenals de verbetering van de servicesystemen voor belastingbetalers, waaronder telefonische afsprakendiensten en digitale hulpinstrumenten.

Het doel van deze initiatieven is om de administratieve lasten te verminderen en het voor zelfstandigen en kleine bedrijven gemakkelijker te maken om correct aan hun fiscale verplichtingen te voldoen.